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1、二月上旬证券从业资格证券发行与承销综合练习卷含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低予（）。A、3%B、5%C、6%D、7%【参考答案】：C2、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B3、现行市价法的适用条件，一是存在着（）具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化。A、1个B、2个C、3个及3个以上D、5个以上【参考答案】：C4、商业银行发行次级
2、定期债务，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、财政部B、国务院C、中国人民银行D、中国银监会【参考答案】：D5、国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（）。A、50B、70C、65D、60【参考答案】：C6、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发
3、行价格所作的评估报告【参考答案】：C7、截至2010年年底，我国国债存量超过687万亿元，在所有债券存量中位居第（）位。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A【解析】考点：掌握我国国债的发行方式。见教材第九章第一节，P281。8、下列对证券公司经营证券承销业务规定描述正确的是（）。A、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备B、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备C、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的15%计算风险准备D、证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的20%计算风险准备【参考答案】：B9、保险公司募
4、集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为（）。A、60%；80%B、70%；60%C、80%；60%D、80%；70%【参考答案】：C【解析】根据保险公司偿付能力报告编报规则第6号：认可负债的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期目前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为80%；剩余年限在1年以上(含1年)2年以内的，折算比例为60%；剩余年限在2年以上(含2年)3年以内的，折算比例为
5、40%；剩余年限在3年以上(含3年)4年以内的，折算比例为20%；剩余年限在4年以上(含、4年)的，折算比例为0。10、定价增发、摇号抽签操作过程中，（）13，主承销商刊登摇号结果，资金解冻。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+4【参考答案】：D11、请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A、20B、25C、30D、35【参考答案】：B12、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率（国有股股本发行前国有净资产）不得低
6、于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【参考答案】：B13、信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于（）亿元，最近l2个月有活跃的证券市场投资记录。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：C14、在收购公司中，与采取银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是()。A、筹资速度快B、保密性好C、筹资成本D、风险小【参考答案】：D【解析】通过发行股票筹资，可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金。但是，由于发行股票费用较高，股息不能在税前扣除，因此，筹资成本较高，并且还有分散公司控制权的弊端。15、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上
7、市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。A、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：C16、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于（）万元。A、1000B、2000C、3000D、4000【参考答案】：C【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。17、国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月1日起施行。A、国有资产评估项目备案管理办法B、国有资产评估管理若干问题的规定C、国有资产评估管理备案管理办法D、企业国有资产评估管理
8、暂行办法【参考答案】：D18、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。A、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的40%B、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司总资产额的50%D、累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的50%【参考答案】：B【解析】了解可转换债券发行条款的设计要求。见教材第八章第一节，P259。19、目前不可上市流通的凭证试国债的发行主要采取（）方式。A、公开招标B、承销包销C、行政分配D、都不是【参考答案】：B【解析】常识，主要采取承销包销方式。20、推行股票、转债发行核准制的重要基础是（）尽职尽
9、责。A、金融机构B、银行机构C、监管机构D、中介机构【参考答案】：D【解析】证券监管部门根据国家政策有权否决不符合实质条件的证券发行申请；推行股票、转债发行核准制的重要基础是中介机构尽职尽责。21、（）是公司最稳妥、最有保障的资金来源。A、公司内部自有资金B、银行贷款筹资C、股票筹资D、债券筹资【参考答案】：A22、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会【参考答案】：C23、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股15元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。A、17.
10、5%B、15.5%C、14%D、13.6%【参考答案】：A24、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、5B、7C、10D、14【参考答案】：A【解析】在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在5个工作日内作出是否受理的决定。25、政策性金融债券的发行需经过（）的批准。A、财政部B、中国人民银行C、国家发展计划委员会D、国务院【参考答案】：B26、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近1年B、最近2年C、最近3年D、最近5年
11、【参考答案】：A【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。27、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【参考答案】：B28、根据国债承销团成员资格审批办法规定，记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过（）家。A、20B、30C、40D、50【参考答案】：C【解析】熟悉国债承销规定，记账式国债承销团成员甲类成员不超过40家，乙类不超过20家。29、上市公司发行的转债在发行结束（）后，持有人可依据约定的条件随时转换股份。A
12、、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B30、发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A、5%B、7%C、10%D、15%【参考答案】：B31、拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户是为了达到（）的要求。A、机构独立B、资产独立C、财务独立D、人员独立【参考答案】：C【解析】银行账户属于公司财务控制的主要内容，是为了达到财务独立的要求。32、（）是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。A、重置成本法B、收
13、益现值法C、清算价格法D、现行市价法【参考答案】：D33、1994年以后政策性金融债券经（）批准，由我国政策性银行用计划派购或市场化的方式，向国有商业银行、区域性商业银行、商业保险公司、城市合作银行、农村信用社、邮政储蓄银行等金融机构发行。A、国务院B、中国证监会C、国资委D、中国人民银行【参考答案】：D【解析】略34、在对一般法人配售和对一般投资者上网发行前，战略投资者应与发行人订立配售协议，约定的持股时间不得少于（）个月。A、3B、6C、9D、10【参考答案】：B35、目前，凭证式国债发行完全采用（）。A、间接发行B、承购包销方式C、公开招标方式D、直接发行【参考答案】：B【解析】目前，凭
14、证式国债发行完全采用承购包销方式。36、在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是（）。A、长期借款成本B、债券成本C、保留盈余成本D、普通股成本【参考答案】：C37、根据相关规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超其净资产总额的（），发行金融债券后，资本充足率不低于10%。A、100%B、80%C、70%D、90%【参考答案】：A【解析】根据全国银行间债券市场金融债券发行管理办法和q-国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。38、（）不属予按购并双方的行业关联性划分A、横向收购B、纵向收购C、混合收购D、要约收购【参考答案】：D39、有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去（）年业绩可连续计算。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。40、辅导对象如发生（）情况，可不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导
