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1、七月下旬证券发行与承销证券从业资格考试第二阶段综合练习题一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A、30%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：D2、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须指定至少（）名独立非执行董事。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：C【解析】若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15
2、，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。3、1927年的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。A、国民银行法B、麦克法顿法C、格拉斯?斯蒂格尔法D、金融法【参考答案】：B4、中小企业板块是在（）主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。A、深圳证券交易所B、上海证券交易所C、深圳和上海证券交易所D、期货交易所【参考答案】：A5、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为（）。A、公司净资产总值不低于1亿人民币B、公司最近2年连续盈利C、公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好D、公司最近2年
3、没有重大违法行为【参考答案】：C【解析】A项应为1.5亿元人民币；B项应为连续3年盈利，D项应为从前一次发行股票到本次申请期间。6、H股控股股东必须承诺上市后（）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。A、3B、6C、10D、12【参考答案】：B【解析】H股控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。7、预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币（）亿元。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：C【解析】
4、考点：掌握可交换公司债券发行的基本要求。见教材第八章第五节，P277。8、单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A、3%，10B、5%，20C、5%，10D、3%，20【参考答案】：A9、以下不缴纳营业税的是（）。A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B、贷款服务机构取得的服务费收入C、受托机构取得的信托报酬D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入【参考答案】：D10、目前，我国凭证式国债发行完全采用（）方式。A、行政分配B、承购包销C、公开招标D、代销【参考答案】：B【解析】目前，凭证式国债发行完
5、全采用承购包销方式，储蓄国债发行可采用包销或代销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。11、上市公司股东大会在董事选举中应积极推行（）。A、记名投票制度B、无记名投票制度C、累积投票制度D、无累积投票制度【参考答案】：C12、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【参考答案】：B13、对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过（）披露。A、定量分析B、定性描述C、顺序披露D、重大事项提示【参考答案】：D【解析】考点：掌握招股说
6、明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。14、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为；上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，
7、尚未有明确结论意见；严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。15、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（）。A、稳定性分析B、波动性分析C、敏感度分析D、持续性分析【参考答案】：C【解析】主承销商对发行人作出的敏感度分析是风险披露的要求。16、向不特定对象公开募集股份，发行价格应（）。A、不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价B、不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价C、不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价D、不高于公告招股意向书前10
8、个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：C【解析】本题考查公开增发的特别规定。17、下列哪种情形不能认定为面临严重财务困难（）。A、最近两年连续亏损B、因3年连续亏损，股票被暂停上市C、最近一年期末股东权益为负值D、最近半年亏损且其主营业务已停顿三个月以上【参考答案】：D【解析】考点：了解收购人及相关当事人可免于履行要约收购义务的情形及各类情形下当事人应履行的程序。见教材第十一章第二节，P431。18、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。A、1000B、2000C、3000
9、D、5000【参考答案】：D19、在企业会计中，商誉作为（）计入会计科目。A、固定资产B、长期资产C、有形资产D、无形资产【参考答案】：D20、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（）。A、1年B、18个月C、2年D、30个月【参考答案】：B21、上市公司发行新股时的招股说明书中发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：D22、企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括（）。A、发起人出资B、办理工商注册登记手续C、召开股东大会D、开展改组工作【参考答案】：C【解析】企业改组为拟上市股份有限公司的程序主要有：(1)拟订总体改组方案
10、；(2)选聘中介机构；(3)开展改组工作；、(4)发起人出资；(5)召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知；(6)召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议；(7)办理工商注册登记手续。23、公司负责人和主管会计工作的负责人、（）保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。A、会计机构负责人B、8保荐机构负责人C、中国证监会D、主承销商【参考答案】：A【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P198。24、当公司股票发行有三家以上承销商时，承销团可设一家（），协助主承销商组织承销活动。A、包销商B、代销商C、分销商D、副主承销商【参考答案】：D25、上市公司申请
11、发行新股，应当符合（）。A、中华人民共和国公司法B、中华人民共和国合同法C、中华人民共和国票据法D、中华人民共和国企业法【参考答案】：A26、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A、5，5B、5，7C、7，7D、7，l0【参考答案】：C27、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人（）次回售的权利，有关划售公告（）。A、1，至少发布3次B、2，至少
12、发布3次C、2，至少发布2次D、2，至少发布5次【参考答案】：A28、清算小组自成立日，当在（）日在报刊上公布。A、60B、30C、20D、10【参考答案】：A【解析】常识，清算小组自成立日，当在60日在报刊上公布。29、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】：D【解析】签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行原则性复核。30、上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目
13、负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A、预定的收益率B、同行业的平均水平C、公司历年的平均收益率D、同期银行存款利率【参考答案】：D31、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【参考答案】：B32、内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少（）个月的活跃业务记录。A、6B、18C、20D、24【参考答案】：D33、（）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。A、寻找目标公司B、预警服务C、提出收购建议D、
14、商议收购条款【参考答案】：B【解析】熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见教材第十一章第一节，P409。34、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。A、稳定性分析B、敏感性分析C、持续性分析D、波动性分析【参考答案】：B35、保荐人应在发行完成后的（）个工作日内向中国证监会提交承销总结报告。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：B36、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：C37、投资者购买可转换公司债券等价于（）。A、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权B、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权C、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权D、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权【参考答案】：B38、证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件时净资产不低于人民币（）万元。A、5000B、1000C、3000D、10000【参考答案】：A【解析】证券公司股票承销商的资格考生要熟悉。39、以下不属于外部融资范围的是（）。A、公司获得的商业信用B、发行债券C、融资租赁D、
