《一月证券从业资格考试《证券发行与承销》第四次同步测试题含答案及解析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一月证券从业资格考试《证券发行与承销》第四次同步测试题含答案及解析（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一月证券从业资格考试证券发行与承销第四次同步测试题含答案及解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。A、无条件出售给发行人的1张美式卖权B、无条件向发行人购买的1张美式买权C、无条件出售给发行人的1张美式买权D、无条件向发行人购买的1张美式卖权【参考答案】：C2、2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：D【解析】本题考查股票发行方式的演变。3、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以
2、（）为要件。A、股票数载入股东磁卡账户B、经签字股票交付C、认股者持股载入股东名册D、认股者认股款项的缴纳【参考答案】：C4、境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在（）。A、10名以上B、15名以上C、20名以上D、25名以上【参考答案】：C【解析】注意，其拥有的具有证券承销经验的专业人员人数应在20名以上。5、在招股说明书中，发行人应披露近（）关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、1年B、18个月C、2年D、3年【参考答案】：A【解析】略6、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事
3、务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D7、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。A、“重大风险提示”B、“投资风险提示”C、“风险提示”D、“重大事项提示”【参考答案】：D8、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（）万元。A、100B、1000C、2000D、3000【参考答案】：D9、公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是（）。A、支付清算费用-职工工资-社会保险费用-法定补偿金-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产B、支付清算费用
4、-职工工资-法定补偿金-社会保险费用-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产C、缴纳所欠税款-支付清算费用-职工工资-社会保险费用-法定补偿金-按股东所持有股份比例分配剩余财产D、职工工资-支付清算费用-社会保险费用-法定补偿金-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产【参考答案】：A10、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【参考答案】：A11、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：
5、C【解析】任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。12、1998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。A、注册制B、审核制C、审批制D、核准制【参考答案】：C13、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。14、资产评估的方法不包括（）
6、。A、重置成本法B、现行市价法C、内部收益率法D、收益现值法【参考答案】：C【解析】考点：熟悉境内上市外资股的发行方式。见教材第十章第一节，P383。15、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（）负责。A、国务院国有资产监督管理委员会B、商务部C、财政部D、中国人民银行【参考答案】：B16、在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（）名执行董事，不设董事会；可以设（）名监事，不设监事会。A、1，13B、1，12C、2，12D、2，13【参考答案】：B【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和
7、规模较小的，可以设1名执行董事，不设董事会；可以设12名监事，不设监事会。17、（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值重估D、资产清查【参考答案】：B18、法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。A、15%B、25%C、20%D、35%【参考答案】：B【解析】公司法规定，法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。19、上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近（）个年度内财务会计文件无虚假记载。A、1B、2C、3D、4【参考答
8、案】：C【解析】证券法第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列基本条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。20、我国境内上市公司所属企业境外上市，其中境外是指（）。A、国际货币市场B、欧洲货币市场C、境外证券市场D、国际金融市场【参考答案】：C21、内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于（）万港元。A、10%，3
9、000B、15%，3000C、15%，5000D、10%，5000【参考答案】：C22、根据现行规定，企业债券的发行由（）审核。A、国务院B、财政部C、证监会D、国家计委【参考答案】：D23、在对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么在一些步骤之后，发行公司及主承销商应刊登（），公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。A、发行公告B、招股说明书C、招股说明书摘要D、招股意向书【参考答案】：D24、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层做出指令或发挥影响力1股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B25、发行人
10、申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（）。A、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和问接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收贿该部分股份C、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份【参考答案】：B【解析】掌握股票锁定的一般规定。见教材第五章第五节，P176
11、。26、发行公告是（）对公众投资人作出的事实通知。A、发行人B、包销商C、承销商D、交易所【参考答案】：C27、关于混合式招标，下列说法错误的是（）。A、标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B、高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C、高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D、低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标【参考答案】：A【解析】混合式招标的标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标住，按面值承销。2
12、8、2006年6月，根据新修订的证券法、公司法，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。A、上市公司股东股变动信息披露管理办法B、关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知C、上市公司收购管理办法D、关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知【参考答案】：C【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。29、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B30、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（）。A、最近1期末经审计的总资产不低于人民
13、币15亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元C、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元【参考答案】：C【解析】发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。31、辅导对象如发生（）情况，可不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以下董事、监事、高级管理人员变更D、辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的【参考答案】：C32、中国证监会对保荐机构资格的
14、申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、30B、45C、50D、60【参考答案】：B33、（）是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，以获得估值基础。A、绝对估值法B、相对估值法C、平均估值法D、加权估值法【参考答案】：B【解析】相对估值法亦称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。34、通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。A、赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越小B、赎回期限越长，转换比率越高、赎回价格越小
15、C、赎回期限越短，转换比率越低、赎回价格越小D、赎回期限越长，转换比率越高、赎回价格越大【参考答案】：D35、在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（）。A、账面折扣法B、重置成本法C、现行市价法D、收益现值法【参考答案】：A【解析】根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，要符合拟向社会发行的股份达公司股份总数的25以上的规定；若拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，则其拟向社会发行股份的比例应达15以上。36、对于上市公司的重大购买、出售、置换资产的交易达成初步意向后，（）立即与交易对方签署保密协议，约定交易进程、步骤、双方责任等。A、上市公司B、公司管理
