《一月中旬证券从业资格《证券发行与承销》考试卷（附答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一月中旬证券从业资格《证券发行与承销》考试卷（附答案及解析）（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一月中旬证券从业资格证券发行与承销考试卷（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、定价增发如有老股东配售，则应强调代码为（）。A、731B、700C、730D、710【参考答案】：B2、城市商业银行从事短期融资券承销业务，主要财务指标满足：总资产规模不低于（）元人民币；净资产规模不低于（）元；资本利润率不低于（）。A、400亿，20亿，l5%B、300亿，25亿，l5%C、300亿，20亿，l0%D、400亿，25亿，l0%【参考答案】：D3、上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉的履行职务，最近（）个月内未受到过中国证监会的行政处罚
2、、最近（）个月内未受到过证券交易所的公开谴责。A、36；12B、36；36C、12；12D、12；16【参考答案】：A4、如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。A、保留意见B、否定意见C、无保留意见D、拒绝表示意见【参考答案】：D5、公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日（）日内成立清算组，开始清算。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：B6、设立股份有限公司，应当有（）人以上（）人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。A、
3、2，200B、5，100C、2，100D、5，200【参考答案】：A7、债券有担保人担保，其担保条件符合法律、法规规定；资信为（）级且债券发行时主管机关同意豁免担保的债券除外。A、AAA【解析】B、AA【解析】C、A【解析】D、BBB【解析】【参考答案】：A8、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股15元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。A、17.5%B、15.5%C、15%D、13.6%【参考答案】：A9、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，
4、3C、6，1D、12，6【参考答案】：C10、辅导期开始日的计算标志是（）。A、辅导机构向辅导对象所在地的中国证监会派出机构报送备案材料B、派出机构进行备案登记C、派出机构出具合格的监管报告D、派出机构进行辅导合格证书发放【参考答案】：B11、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B12、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比。以（）者作为计算依据。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【参考答案】：B13、预先披露的招股说
5、明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息【参考答案】：A14、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A、6月30日B、5月30日C、4月30日D、2月28日【参考答案】：A15、融资成本是指（）。A、资本的使用费B、融资的费用C、资本的价格D、中介费用【参考答案】：C【解析】融资成本是指资本的价格。从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格（代价）16、关于国有企
6、业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是（）。A、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股C、国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份有限公司的，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人
7、股D、有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股【参考答案】：D17、上海证券交易所申购数量不少于（）股，但最高不超过（）。A、1000；当次社会公众股上网发行数量或99999万股B、1000；99999万股C、500；当次社会公众股上网发行数量或99999万股D、500；99999万股【参考答案】：A18、拟公开发行或配售的证券面值总值超过（）万元人民币以上的，应由承销团承销。A、5000B、10000C、20000D、15000【参考答案】：B19、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新
8、股的，须重新提请（）表决。A、1；股东大会B、2；股东大会C、1；董事会D、2；董事会【参考答案】：A20、2009年4月13日，为规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了（）。A、银行问债券市场非金融企业债务融资工具管理办法B、全国银行间债券市场金融债券发行管理办法C、全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程D、关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知【参考答案】：C21、上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。A、10B、20C、30D、15【参考答案】：B【解析】上市公司发行股份的价格不得低于本
9、次发行骰份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额决议公告日前20个交易日股票交易总量。22、（）用于弥补公司的亏损。A、公司的公积金B、资本公积金C、税前利润D、资本利得【参考答案】：A【解析】公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损，设定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。23、修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通
10、过，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【参考答案】：C【解析】修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于2006年1月1日起施行。24、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，3C、3，6D、6，1【参考答案】：D【解析】招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。25、投资者为上市公司持股（）以上控股股东的，为
11、拥有上市公司控制权。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：C【解析】投资者为上市公司持股50%以上控股股东的，为拥有上市公司控制权。26、实际发行额不少于人民币（）亿元的公司债券，可以在全国银行间债券市场交易流通。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：D【解析】公司债券在全国银行间债券市场交易流通，实际发行额不少于人民币5亿元。27、下列关于银行贷款筹资的说法正确的是（）。A、银行贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方式B、是公司最稳妥、最有保障的资金来源C、国家金融信贷政策不会给银行的贷款活动带来限制D、目前我国法律允许公司利用银行贷款进行股权投资【参考答案】：A【解析】银行
12、贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方式，但一般有比较严格的手续，对资金的期限及用途也有一定的限制，因此会给企业经营灵活性带来一定的影响。目前，商业银行可以向并购方或其子公司发放并购贷款，用于支付并购交易价款。28、初步询价开始日前（）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。A、2B、5C、7D、10【参考答案】：A29、当收购要约期满后，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行股份总数的（）以上时，证券法规定，这时小股东有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。A、25B、75C、30D、90【参考答案】：D30、根据规定，在上市公司股东大会作出购买或者出售资产的
13、决议后（）个月内，股东大会再次或者多次作出购买、出售同一或者相关资产决议的，应当适用本项的规定。A、3B、6C、10D、12【参考答案】：D【解析】根据(上市公司重大资产重组管理办法)第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或者相关资产的有关比例计算的适用意见证券期货法律适用意见第11号的规定，在上市公司股东大会作出购买或者出售资产的决议后12个月内，股东大会再次或者多次作出购买、出售同一或者相关资产决议的，应当适用本项的规定。31、普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（）名。表决投票时同意票数达到5票为通过。A、7B、8C、9D、10【参考答案】：A【解析】了解主板和创业板首次公
14、开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P144。32、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于（）万元。A、1000B、2000C、3000D、4000【参考答案】：C【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。33、根据证券公司信息隔离墙制度指引，证券公司应当按照须知原则管理（），确保该信息仅限于存在合理业务需求或管理职责需要的工作人员知悉。A、发行信息B、交易信息C、内幕信息D、敏感信息【参考答案】：D【解析】熟悉承销业务的风险控制。见教材第一章第三节，P24。34、某股份公司发行面值1000元，利率为5%的债券，因当时的市场利率为6%，折价发行，价格为950.87元，则该债券的期限为（）年。A、5B、6C、1D、8【参考答案】：B35、上市公司首次公开发行股票的验收，保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的（）派出机构进行辅导验收。A、工商部门B、行政机构C、中国证监会D、中国保监会【参考答案】：C【解析】中国证监会首次公开发行股票并上市管理办法和证券发行上市保荐业务管理办法规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。3
