《一月证券从业资格资格考试证券发行与承销第二次复习题（附答案和解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一月证券从业资格资格考试证券发行与承销第二次复习题（附答案和解析）（40页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一月证券从业资格资格考试证券发行与承销第二次复习题（附答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（）。A、50%B、70%C、65%D、60%【参考答案】：C【解析】国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于65%。2、2009年10月，中国银监会发布（），对次级定期债务作了进一步规范。A、商业银行次级债券发行管理办法B、关于将次级定期债务计入附属资本的通知C、关于完善商业银行资本补充机制的通知D、商业银行资本充足率管理办法【参考答案】：C【解析】考点：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计人商业银行附属资本和次级债
2、务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。见教材第九章第二节，P295。3、股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。A、发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部【参考答案】：A4、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。A、全部资产与业务B、核心资产与业务C、流动资产与业务D、核心资产与主营业务【参考答案】：B5、证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：C【解
3、析】证券公司如属于公司法界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据证券法的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。6、在上市公司股东大会的特别规定中，连续90日以上单独或者合计持有公司（）以上股份的股东请求召开临时股东大会。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：B【解析】考点：熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、股东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别
4、义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P62。7、发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A、准确性B、重要性C、完整性D、及时性【参考答案】：B8、上市公司应建立募集资金（）制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。A、专门管理B、专门储备C、专项管理D、专项存储【参考答案】：D【解析】发行人公开发行新股时，应当建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于董事会决定的专项账户。9、投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但
5、未达到20%的，应当编制（）。A、简式权益变动报告书B、详式权益变动报告书C、股权控制关系结构图D、股权控制关系变动书【参考答案】：A【解析】熟悉上市公司收购的权益披露的有关规定。见教材第十一章第二节，P417。10、发行公告是（）对公众投资人作出的事实通知。A、发行人B、包销商C、承销商D、交易所【参考答案】：C11、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。A、10B、15C、20D、30【参考答案】：C12、发行人申请在创业板发行股票的，必须是依法设立且持续经营（）以上的股份有限公司。A、1年B、2年C、3年D、5年【参考答案】：C【解析】掌握创
6、业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184。13、一般来说，利率已确定的国债发行，采用（）招标。A、价格B、缴款期C、持有期D、收益率【参考答案】：A14、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应（）。A、不少于1亿人民币B、不少于15亿人民币C、不少于2亿人民币D、不少于25亿人民币【参考答案】：B15、发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请（）批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。A、股东大会B、董事会C、中国证监会D、证券交易所【参考答案】：A【解析】发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配
7、售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。发行人应当披露因行使超额配售选择权而可能增发股票所募集资金的用途，并提请股东大会批准。16、现金流量表是反映在（），现金和现金等价物流出和流入信息的会计报表。A、每季度末B、每年年底C、某一特定时间上D、一定会计期间内【参考答案】：D17、不属于会计报表审计过程的是（）。A、计划阶段B、实施审计阶段C、审计完成阶段D、评估阶段【参考答案】：D18、在现行多种价格的公开招标方式下，国债的承销价格由（）确定。A、人民银行制定B、承销商自定C、财政部统一制定D、证券交易所统一制定【参考答案】：B19、股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（）表决通过；发起人向
8、社会公开募集股份的，须向（）报送公司章程草案。A、创立大会中国证监会B、股东大会中国证监会C、董事会中国人民银行D、股东大会中困人民银行【参考答案】：A20、H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。A、40，5B、30，3C、20，3D、30，5【参考答案】：A21、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A
9、22、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（）负责A、国务院国有资产监督管理委员会B、商务部C、财政部D、中国人民银行【参考答案】：B23、上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。A、公司章程B、招股章程C、招股说明书D、持续上市总结报告书【参考答案】：D24、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过（）。A、最近1期末净资产额的40%B、最近1期末总资产额的40%C、最近1期末净资产额的30%D、最近1期总净资产额的30%【参考答案】：A25、第9号或第28号准则附
10、录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、参考要求【参考答案】：B26、对机构投资者配售时，对每一个配售对象的配售股份不得超过发行人发行在外的普通股总数的（），一般不应少于50万股。A、5%B、10%C、30%D、50%【参考答案】：A27、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】：D28、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（）万元，有限责任公司的净资产不低于人民币（）万元。A、3000、6000B、600
11、0、3000C、6000、6000D、3000、3000【参考答案】：A【解析】证券法第16条规定。发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。29、发行人应在披露上市公告书后（）日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A、5B、7C、8D、10【参考答案】：D【解析】1公开发行证券公司的信息披露内容与格式准则第7号一股票上市公告书第十三条规定，发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券
12、交易所。30、证券公司债券申请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于（）。A、1亿B、2亿C、5亿D、10亿元【参考答案】：B【解析】考生要熟悉证券公司债券申请上市的条件。31、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近1年B、最近2年C、最近3年D、最近5年【参考答案】：A【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。32、股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（）表决通过；发起人向社会公开募集
13、股份的，须向（）报送公司章程草案。A、创立大会，中国证监会B、股东大会，中国证监会C、股东大会，财政部D、监事会，财政部【参考答案】：A33、公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为（）。A、自拟发行公司提出公募股票申请起满1年B、自主承销商报公募股票申请文件起满1年C、自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年D、自证监会通过股票发行申请起满1年【参考答案】：A【解析】掌握公开发行股票的辅导期限：提出公募股票申请起满1年。34、股利分配政策方面，发行人应披露（）。A、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B、最近2年实际股利分配情况C、最近5年的股利分配政策D、最近3年股
14、利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策【参考答案】：D【解析】本题考查股利分配政策的相关知识。35、公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为（）。A、自拟发行公司提出公募股票申请起满1年B、自主承销商报公募股票申请文件起满1年C、自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年D、自证监会通过股票发行申请起满1年【参考答案】：C36、正式承销前的市场预测和承销协议签署具备（）。A、有限的商业和法律意义B、无限的商业和法律意义C、正式的商业和法律意义D、暂时的商业和法律意义【参考答案】：A37、对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期期末公司净资产额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：C【解析】可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期期末公司净资产额的40%。38、发行长期次级债务补充附属资本时，全国性商业银行核心资本充足率不得低于（）。A、4%B、5%C、6%D、7%【参考答案】：D【解析】考点：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。见教材第九章第二节，P295。39、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。A、市
