《一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》测试卷含答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《一月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》测试卷含答案（39页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一月中旬证券从业资格考试证券发行与承销测试卷含答案一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A、5，5B、5，7C、7，7D、7，l0【参考答案】：C2、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行规模和发行企业数量C、发行种类和发行企业数量D、发行速度和发行企业规模【参考答案】：B3、认为当企业以100%的债券进行融
2、资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A4、（）意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A、麦克法顿法B、金融服务现代化法案C、证券法D、格拉斯斯蒂格尔法【参考答案】：B5、发行人应披露的高级管理人员的内容不包括（）。A、姓名B、国籍C、境外居住权D、配偶姓名【参考答案】：D【解析】高级管理人员的配偶姓名无需披露。6、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10B、5C、20D、15【参考答案】：A7、股东大会
3、是由股份有限公司全体股东组成的，表达公司最高意思能权力机构。股东大会的职权可以概括为（）。A、经营权和执行权B、决定权和审批权C、选举权和审批权D、经营权和决定权【参考答案】：B8、以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（）。A、每股净资产乘以市盈率B、每股净资产乘以溢价倍率C、每股净资产乘以净资产收益率D、每股净资产乘以净资产倍率【参考答案】：B9、发行可交换公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：B【解析】申请发行可交换公司债券，应当符合本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
4、。10、收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前()个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：D【解析】收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告目前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。11、发行公司可许可承销商超额发售一定比例的股份，这个比例通常在（）以内。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：B12、非公开发行股票发行对象不超过（）名。A、10B、20C、30D、50【参考答案】：A13、2009年4月13日
5、，为规范全国银行间债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了（）。A、银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法B、全国银行间债券市场金融债券发行管理办法C、全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程D、关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知【参考答案】：C14、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，要求（）。A、公司总资产值不低于1亿元人民币B、公司总资产值不低于15亿元人民币C、公司净资产总值不低于15亿元人民币D、公司净资产总值不低于1亿元人民币【参考答案】：C【解析】本题考查申请增资发行境内上市外资股的条件。15、（）是指对企业的各种银行账户、会计
6、核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。A、损益认定B、账务清理C、价值重估D、资产清查【参考答案】：B【解析】考点：熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序。见教材第三章第二节，P84。16、发行人出现下列（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B、证券上市当年即亏损C、证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上D、首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【参考答案】：B17、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分
7、配的利润不少于最近3年实现的年均（）。A、税后利润的50%B、税后利润的20%C、可分配利润的50%D、可分配利润的30%【参考答案】：D18、对上市公司及企业改组上市的审计，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。19、目前，凭证式国债发行完全采用（）。A、承购包销方式B、代销方式C、公开招标方式D、以上均不对【参考答案】：A【解析】掌握我国国债的发行方式。见教材第九章第一节，P282。20、记账式国债的承销团成员总数不能超过（）个。A、40B、5
8、0C、60D、70【参考答案】：C【解析】记账式国债承销团原则上不超过60家。21、增发如有老股东配售，则应强调代码为（），简称为（）。A、“700”，“增发”B、“700”，“配售”C、“730”，“增发”D、“730”，“配售”【参考答案】：B22、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：D【解析】企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于10%。23、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金量要求)。
9、A、不少于公司债券1年的利息B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券半年的利息D、不少于公司债券的发行额【参考答案】：A【解析】考点：掌握可转换债券发行的基本条件、募集资金投向以及不得公开发行的情形。见教材第八章第一节，P259。24、2005年lO月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券（）亿元和（）亿元。A、11，10B、10，llC、113，10D、10，113【参考答案】：C25、有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是（）。A、中国证监会B、并购重组委C、国务院D、证券业协会【参考答案】：
10、B【解析】A项，并购重组委委员会议表决采取的是记名投票方式。26、上市公司申请发行新股，最近（）个月内不存在违规对外提供担保的行为。A、6B、10C、12D、20【参考答案】：C【解析】上市公司申请发行新股，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。27、可转换公司债券的发行额不少于人民币（）亿元。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：A28、公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。A、10B、20C、50D、100【参考答案】：C29、拟公开发行股票(A，B股)的股份有限公司应符合中华人民共和国公司法的各项规定，
11、在向中国证监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司(以下称辅导机构)辅导，辅导期限为（）年。A、半B、1C、2D、3【参考答案】：B30、募集设立股份有限公司申请发行境内上市外资股，要求发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（）。A、15B、25C、35D、5【参考答案】：C31、公开募集证券说明书自（）内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起l2个月D、最后签署之日起2年【参考答案】：B32、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（），有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A、3000千万；6000千万B、
12、6000千万；3000千万C、6000千万；6000千万D、3000千万；3000千万【参考答案】：A【解析】考生要掌握这两个数字。33、审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在（）工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A、实施研究B、实施调查C、实施监督D、实施审计【参考答案】：D【解析】考点：掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告(如有)、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P118。34、关于公开发行公司债券的条件，错误的是（）。A、股份有限公司的净资产额不低于人民币30
13、00万元B、有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元C、累计债券余额不超过公司净资产的40%D、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息【参考答案】：B35、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）。A、10%B、20%C、30%D、35%【参考答案】：B36、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于会计报表审计的（）。A、回顾阶段B、计划阶段C、实施阶段D、完成阶段【参考答案】：B【解析】会计报表审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。37、股东大会作出特别决议，应当由出席股
14、东大会的股东所持表决权的（）以上通过。A、1/2B、2/3C、3/4D、100%【参考答案】：B38、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行额（）。A、不多于人民币5000万元B、不少于人民币3000万元C、不少于人民币5000万元D、不少于人民币7000万元【参考答案】：C39、根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C40、收购人以现金进行支付，应当在做出提示性公告的同时，将不少于收购总金额（）的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。A、5B、10C、20D、30【参考答案】：C41、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、发起方式【参考答案】：D42、上市公司向社会公开发行新股，一般是指（）。A、向原股东配售股票B、向全体社会各
