2022年企业审计工作计划

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1、精选word文档 下载可编辑企业审计工作计划篇一：公司20XX年度内部审计工作总结和20XX年度工作计划公司20XX年度内部审计工作总结和 20XX年度工作计划20XX年，*公司审计部围绕公司“ * ”年 度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓 有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力 保障。现将20XX年工作及20XX年计划情况报告如下:20XX年度内部审计工作总结（一）20XX年审计基础工作情况。20XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。机构设置。公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、 全面风险管理体系的建设与管理，开展

2、对所属各单位的经济 责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统 一负责，下届平台单位不再保留审计职能。人员配备。人员编制为*人，其中审计部主任 1人、审计处4人、风险管理处3风险管理处3人。本年招聘*,目前在职*人制度建设。审计部对已有 25个制度程序进行梳理，重新修订印发了公司经济责任审计管理办法等制度文件，制定了财 务收支审计工作程序、全面风险管理程序等程序文件。工作组织运行模式。审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项 目的具体工作虽和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展 现场审计工作。（二）20XX年度审计工作开展情况。截至20XX年12月底，已完成现场审计项目*项，

3、完 成年度计划*%。目前，已有*个项目形成审计报告，审 计资产总额*亿元，挽回各类损失*万元，节约各类开 支*万元，清退个人不当得利 *万元。*主要实施的 审计及各类专项检查项目包括：财务收支审计。*截至20XX年12月底，审计部已完成对 *、*公 司、*公司、*项目部、*等10个项目部的财务收 支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真 实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化， 提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。经济责任审计。审计部根据公司人力资源部委托，开展了对*公司、*等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成了 1项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职

4、期间的 经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在 促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计 单位内控制度等方面的作用。其他专项审计及检查。*（三）20XX年度审计工作亮点和创新。20XX年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断 加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质虽。重视审前调查工作。*O实现* ”。审计部*将*对同一单位审计的“ * ”，提高了审计 效率、避免对同一单位重复审计。加强审计队伍建设，全面提高综合素质。*O拓展审计范围。审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和 岗位的监管，把被审计单位“三重一大

5、”决策制度执行、招 投标程序执彳丁、分包米购等经舀彳丁为规范性纳入必审范围, 提高公司经营管理水平和风险防范能力。加强审计发现问题的整改落实。建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归 类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持 续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞， 完善内部控制体系的作用。（四）存在的问题及改进措施。本年已完成审计项目22个，与上年度相比，增长37%, 在审计项目数虽、审计效率与审计质虽等方面都有较大程度提升，但对照*公司审计部要求，仍存在较大差距。如要完成集团公司“ * ”的任务，本年应达到 30加上， 实际本年度财务收支审计覆盖率为 审计部

6、计划20XX年加 强财务收支审计，使覆盖率累计达到 60%-70%为20XX年完 成集团公司“ * ”的任务打下坚实基础。审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结 和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果 减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。*审计部人员总数虽有所增加，*审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员，*20XX年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。力。、20XX年内部审计工作计划（一）20XX年内部审计工作思路。随着我国经济发展进

7、入新常态,20XX年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对*业负面影响较大,公司面临经营风险将增大，公司对*风险的*随着我国经济发展进入新常态,20XX年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对*业负面影响较大,公司面临经营风险将增大，公司对*风险的* 也会增加。同时，集团公司继续推进实现“* ”的审计目标。面对新的任务和要求，审计部20XX年的工作思路是:* ,关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金 密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键 环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞。完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。审计部科学制定审计

8、项目计划，20XX年安排审计项目25个，比20XX年增加14% * 的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的64%审计部根据审计计划，*和效果,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。（二）20XX年审计工作计戈U。审计项目计划。20XX年安排审计项目25个，其中:*、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目2个，另2个计划从任* 年2个预计竣工的基本建设项 目开展竣工决算审计；经济效益*计调查1个。审计项目组织实施。20XX年每月*目，审计任务比较繁重。在审计项目 实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设

9、项目竣工决算审 计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原 则，坚持a * 效”，按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质虽，应做好审前调查工作，结合实际编制 审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提 高审计工作底稿的完整性、审计*反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。制度建设。加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作。篇二：公司年度内部审计工作计划深圳市XX集团股份有限公司 20XX年度审计工作计划 一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财 务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同 审计等并重。2、

10、 20XX年审计工作重点是：以内控制度审计为基础, 以经营业绩审计为中心，提高审计工作质虽，加强审计意见 的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经 济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职 能。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可 依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度 审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集团 公司合同管理审计办法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内

11、部协调、组织、制约、检查的控制系统，20XX年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是 评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控 制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真 的贯彻和执彳了，是否有利于公司从而确定审计重点，提局审 计工作效率，保证审计工作质虽，有针对性的提出审计意见， 促进下届企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运 行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公 司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费 用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用 开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将

12、配合财 务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费 用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下 属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业 绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展 经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计 一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任 审计也就是对下届企业经营者年度或任期内的经营目标、经 营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计， 还应搞好任中审计，注重对下届企业领导干部任中经营绩效 的评价

13、。对下届企业经营业绩审计：通过对下届企业 20XX年度经营业绩审计，出具审计报 告，提交集团公司考核小组， 作为对各下届企业考核的依据。通过对20XX年的半年度预算执行审计，发现预算执行 过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经 营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算 管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下届企业的各项 收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入 内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下届企业签订经营责任书，但主营业务成本 并不纳入业绩考核，并在 ERP中实行预算控制，因此，对下 属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性 进行审计，以确定下届企业各项成本费用支出的真实、合法 性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣 工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因