新蔡50MW风电项目利润复盘报告 摘 要：伴随着国家能源局大力提倡绿色新能源建设的指导意见；在2020年风电抢装潮大背景下，企业如何在疫情期间提质增效，推动项目的同时控制好成本；成本管控的难点与痛点；成本管理与改进方法；风险优化的同时消纳库存；统筹成本管理关键词：新能源工程造价、华能风电EPC、施工组织管理、成本管理优缺点、成本实施与分析、后期改进措施一、工程项目概况河南新蔡陈店风电场位于河南省驻马店市新蔡县境内，距驻马店市直线距离约 90km，场址区域呈不规则四边形，风场面积约 240km2 ，海拔高度在 35m～50m建设规模为50MW，同期配套新建一座110kV升压站设计安装19台单机容量远景能源（ENVISION）2.65兆瓦的风力发电机组，总装机容量50兆瓦风力发电机组轮毂中心高度140米，风力发电机组采用一机一变的单元接线方式，19台风力发电机组通过场内35KV集电线路汇集至本风电场110kV升压站，35kV集电线路工程总长度42.1公里；通过架空线路及地埋电缆部分送至升压站后，经升压站升压后送至国网110kV砖店变，砖电变扩建一个110KV出线间隔；送出线路长度18.63公里。
项目名称：新蔡50MW风电项目项目容量及性质：50MW/EPC总承包开工日期：2019年8月24日计划竣工日期：2021年5月30日发包单位：中国华能集团有限公司河南分公司设计单位：河北能源工程设计有限公司建设单位：特变电工新疆新能源股份有限公司二、工程成本状况1、利润目标偏差情况：河南新蔡陈店50MW风电工程成本利润率（主表）序号 内容 A目标值 B实际值 C偏差金额 D偏差率 偏差原因分析 备注（含税，万元） （含税，万元） （含税，万元） （C/A） 1 收入 41500.00 41350.00 -150.00 -0.36% EPC合同谈判阶段，华能方考虑150万元暂列金额用于无人值守电站远程控制建设事宜；后期业主自行建设；扣除暂列金额150万元； 2 成本 37395.57 37648.33 252.76 0.68% 1、成本建设过程中用于乡村道路维护费用额外支出136.41万元；2、过程中制造费用分摊100万元；其余发票入账16.34万元；合计目标成本超支252.76万元 村镇协调不可预见3 利润 4104.43 3701.67 -402.76 -9.81% 计划盈余4104.43万元；实际盈利3701.67万元；较前期预估利润降低402.76万元；降低利润率9.81% 截止目前，该项目已全部完工，业主方初步竣工验收完毕；现场按消缺清单正在闭环消缺整改工作；总包结算已经办理完毕。
进度款收入至总包合同额的85%从总包的角度看，现场已闭环；从分包的角度来看，因总分包风险口径不一；2019年存在风机吊装抢装潮造成的主吊机械涨价；因河南7月份连续性暴雨造成的基础土方流失，窝工、购置土等情况仍影响成本相关事项；1.1、2019年抢电价主吊涨价事宜仍将影响分包结算事宜；索赔金额暂估150万元1.2、同年7月份；河南驻马店连续暴雨天气造成地下水位暴涨；集电线路基础开挖抽水、因暴雨造成回填土流失事宜，局部需购土，造成一定的费用增加；暂定金额40万元；1.3、现场不排除进入质保期内业主要求的工程质量消缺事项造成质保款项的扣除2、收入偏差以及原因分析该项目原合同收入41500万元，实际结算收入41350万元，差值150万元差异原因详见“主表偏差原因分析”3、成本偏差以及原因分析该项目目标成本37395.57万元，实际成本37648.33万元，超出252.76万元差异原因详见“主表偏差原因分析”4、实际偏差分析该项目现阶段实际利润率（含税8.95%/不含税8.51%）；现就该项目分项目标成本与动态成本偏差情况分析如下：4.1、分项价格及造价指标详见“附表1”4.2、偏差原因详见“动态偏差分析表，附表2”概预算对比表序号 项目名称 A含税目标成本（元） B不含税目标成本（元） C动态成本（含税） D动态成本（不含税） E含税动态-含税目标成本（元） F不含税动态-不含税目标成本（元） G单瓦指标（元/W） H偏差率(E/A) 备 注一 设备采购 1 风机（含锚栓） 173204000.0 153277876.1 173204000.0 153277876.1 0.00 0.00 3.44 0.00% 19台远景2.65MW风机2 塔筒 57999989.0 51327423.9 57999989.0 51327423.9 0.00 0.00 1.15 0.00% 3 箱变 5317470.0 4705725.7 5417840.0 4794548.7 100370.00 88823.01 0.11 1.89% 4 线缆 4259312.6 3769303.1 3343827.0 2959138.9 -915485.55 -810164.20 0.07 -21.49% 5 升压站二次设备 12327123.3 10908958.7 11018930.0 9751265.5 -1308193.30 -1157693.19 0.22 -10.61% 小计1 253107894.8 223989287.5 250984586.0 222110253.1 -2123308.85 -1879034.38 4.98 -0.84% 二 建安工程 1 设备安装工程 36504777.9 33490622.0 37488309.7 34392944.6 983531.74 902322.70 0.74 2.69% 2 建筑工程 39843455.1 36553628.6 42760307.3 39229639.7 2916852.16 2676011.15 0.85 7.32% 小计2 76348233.1 70044250.5 80248616.9 73622584.4 3900383.90 3578333.85 1.59 5.11% 三 其他费用 1 其他费(新能源公司) 44499572.1 41980728.4 39126910.6 37357631.0 -5372661.55 -4623097.36 0.78 -12.07% 2 其他费(项目公司) 0.0 0.0 6123172.1 6060728.4 6123172.10 6060728.40 0.12 0.00% 小计3 44499572.1 41980728.4 45250082.7 43418359.4 750510.55 1437631.04 0.90 1.69% 合 计（小计1+小计2+小计3） 373955700.0 336014266.4 376483285.6 339151196.9 2527585.60 3136930.51 7.48 0.68% 附表1 分项成本对比表（4.1）；附表2 成本偏差分析表（4.2）河南省新蔡县陈店50MW风电场项目设备及安装工程项目成本偏差分析表（不含税数字）一、项目信息 项目类型(EPC/BT) EPC 外线 电压等级(KV) 110 升压站 电压等级(KV) 110实际装机容量(MW) 50.35 长度(KM) 42.1 容量(KVA) 50350合同签约金额 含税 415000000.00 变更后合同金额 413500000.00 当前工程形象进度(%) 100%不含税 372127105.70 370712011.35 二、单瓦动态成本 项目 动态成本 EPC成本 剔除升压站与外线的EPC成本 毛利 毛利率单瓦成本(元/瓦) 6.74 6.59 6.25 31560814.46 8.51%**EPC成本即电站设计、采购、施工成本，不含土地费用、土地税、前期费用。
三、项目成本分析序号 成本分项 投标预算（不含税） 目标成本（不含税） 动态成本（不含税） 偏差金额（动态成本-目标成本） 偏差率（偏差金额/目标成本） 偏差原因分析 整改措施及建议 上次整改措施落实情况一、 站内设备 209311025.66 209399848.67 88823.01 1 风力发电机 153277876.10 153277876.10 0.00 目标成本预计采购19台远景2.65MW;动态成本一致 无需改进 2 塔筒 51327423.89 51327423.89 0.00 目标成本预计采购19套中建五洲塔筒;动态成本一致 无需改进 3 箱变 4705725.66 4705725.66 0.00 目标成本预计采购19台箱变;动态成本一致 无需改进 4 其它设备 0.00 88823.01 88823.01 额外增加站用变一台，不含税8.8万元 无需改进 二、 站内线缆 3769303.14 2959138.94 -810164.20 -21.49% 电缆3*300采用调拨；YJV-3*70采用调拨及部分综合工程量减少等节约费用81.01万元 后期测算考虑库存电缆费用，价格较原市场降低 三、 建安工程 67291982.91 71412713.99 4120731.08 6.12% 1 风机基础工程（风场区大包工程） 33801360.96 38835862.68 5034501.72 14.89% 风机招标市场存在混凝土价格涨价C40平均涨价50元/M3;乙方考虑利润，风险因素等；较目标成本高出503.45万元；1、项目切分基础围栏费用94.38万元；2、道路修复费用125.14万元。
3、土方回填费用22.01万元 后期测价考虑市场涨价因素 2 风电场集电线路工程 20972499.84 20972499.84 0.00 0.00% 无变化调整 3 高低压电气安装及接地工程 12518122.11 11604351.47 -913770.64 -7.30% 目标成本安装工程中分摊升压站安装建安工程费用；账面显示结余91.37万元；实际项目持平；该费用实际为升压站安装费用 后期测价考虑列明分项费用；一一对应；不允许上述事件在发生 三、 升压站（设备+建安） 13661226.27 14319626.42 658400.15 4.82% 1 主变 1621238.94 1621238.94 0.00 目标成本与动态成本一致 无需改进 2 SVG无功补偿 1172566.37 1172566.37 0.00 目标成本与动态成本一致 无需改进 3 二次设备（含综合自动化系统、通信系统等） 4786061.95 3628318.58 -1157743.36 -24.19% 综自设备进行价值工程分析，去除冗余功能；总体成本降低115.77万元； 后期成本价值工程分析，降低风险费用 4 其他设备 3329091.42 3329141.59 50.18 0.00% 目标成本与动态成本一致 无需改进 7 升压站工程(含土建及安装) 2752267.60 4568360.94 1816093.34 65.99% 升压站前期测算仅考虑土建工程费用；安。