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1、名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -IPO 尽职调查清单（详尽版）企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作；本文列出了IPO 尽职调查的详尽版清单；第一部分、基本情形调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证供应全部资料的精确性和牢靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参加人员严格保守企业秘密；一、公司背景（ Company Description）1、公司成立（
2、 1）请供应公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（ 2）请供应公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/ 或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（ 3）请供应公司的章程，和合资、合营企业的协议/ 合同；（ 4）请供应公司的营业执照（正、副本） ；2、公司简介 第 1 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -（ 1）请供应公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、
3、企业进展战略规划 / 构想等等；（ 2）请供应公司进展沿革资料及相关证明文件；3、部门设置（ 1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（ 2）请供应公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标；4、公司治理（ 1）请供应公司正式的组织架构图；（ 2）请供应公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情形及股东、董事简历 / 背景介绍）；（ 3）请供应公司核心经营治理人员的背景资料（简历、经营业绩/ 评判）；（ 4）请供应公司现有的外部支持 （法律顾问 / 财务顾问 / 健康顾问 / 投资顾问）；二、产品 / 服务（ Product/Service）1、请供应公司现有产品/
4、 服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品/ 服务的优势、特点，以及经营成果；3、请供应公司正在开发的产品/ 服务项目的介绍资料， 以及这些产品 / 服务项目的开发时间方案表；4、请说明公司现在是否有学问产权开发，如有，请具体说明； 第 2 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -5、请供应公司现有无形资产资料（商标/ 学问产权 / 专利）；三、市场分析（ Market Analysis）1、请说明公司经营产品/ 服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策
5、是勉励的仍是限制的，有无相关的文件或资料说明？2、请说明公司目前经营产品/ 服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3、请说明公司是依据什么，如何设定目标市场的？4、请说明公司供应产品/ 服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？5、请说明目前公司产品市场状况，产品所处的进展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；6、请对公司产品 / 服务市场趋势和市场机会进行猜测说明；四、竞争分析（ Competition Analysis）1、请说明公司所在行业有无行业垄断性；2、请分别从公司供应的产品/ 服务的市场细分说明竞
6、争者的市场份额；3、请列表说明公司现有的主要竞争对手情形：公司实力、 产品情形（种类、价位、特点、营销、市场占有率等） ；4、请说明公司现有的潜在竞争对手情形和市场变化分析； 第 3 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -5、请具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、治理、人才、其他） ；五、市场营销（ Marketing &Sales ）1、请供应公司现行的销售政策；2、请分别从销售渠道、 方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；3、请列表说明公司现有的前 5
7、位重要客户情形（客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比） ，以及对这些重要客户实行的特别政策，如折扣、套餐服务等等；4、请供应公司市场促销和市场渗透的方式、支配及预算方案（包括主要促销方式和策略）5、请供应公司产品价格方案（包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和计策）；6、请说明公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的运算；7、请供应公司市场开发规划，销售目标（近期、中期），销售预估（ 3-5年）销售额、占有率及运算依据；六、投资说明（ Investment ）1、请说明公司资金需求；2、请说明公司资金使用方案及进度；3、请说明公司需求的投资形式 （贷款 / 利率
8、/ 利率支付条件 / 转股 - 一般股、优先股、 第 4 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -任股权 / 对应价格等）；4、请说明公司目前的资本结构；5、请说明公司的投资回报/ 偿仍方案；6、请说明公司资本原负债结构（每笔债务的时间/ 条件/ 抵押/ 利息等）；7、请说明公司是否有投资抵押？如有，请供应抵押品价值证明及定价依据；8、请说明公司是否有投资担保？如有，请供应担保者财务报告；9、请说明公司吸纳投资后股权结构；10、请说明公司因投资而情愿付出的股权成本；11、请说明公司期望投资者介
9、入公司治理之程度；12、请说明公司是否定期向投资者供应相关报告和资金支出预算？ 七、风险分析（ Risk Analysis）请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险：1、资源风险2、市场不确定性风险3、项目开发风险4、竞争风险5、政策风险6、财务风险 第 5 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -7、治理风险8、破产风险八、治理（ Managemen）t1、请说明目前公司治理情形；2、请供应公司相关的内部治理制度及劳动合同；3、请供应公司人事方案（配备/ 聘请/ 培训/ 考核）；4、请供应公
10、司现行的薪资、福利方案；5、请供应公司股权安排和认股方案；小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大致知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的；由于它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法；诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最终加上勤奋，那样必定会赢来胜利的曙光；天道酬勤嘛！其次部分、财务状况调查（Financial Status）一、企业财务会计制度（Accounting policy）1、请说明企业目前执行会计核算制度、内部掌握制度；2、请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：（ 1）坏帐A、坏帐缺失核算方法 第 6 页，共
11、 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -B、坏帐缺失的确认标准C、坏帐预备的计提方法和比例（ 2）存货核算A、存货范畴B、计价方法：分类介绍C、存货跌价预备的计提（如未计提，请依据会计制度预估量提后的影响）（ 3）短期投资A、短期投资计价方法B、短期投资跌价缺失预备计提（如未计提，请依据会计制度预估量提后的影响）（ 4）长期投资A、长期股权投资计价（成本法和权益法）B、长期投资减值预备的核算方法C、长期债权投资的计价（ 5）固定资产及折旧A、固定资产范畴；B、固定资产的计价；C、各类固定资产的折旧方
12、法；（ 6）无形资产 第 7 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -A、无形资产的计价B、无形资产的摊销方法 C、无形资产的减值预备（ 7）开办费、长期望摊费用摊销（ 8） 收 入 确 认A、收入确认的标准 B、是否存在提前确认或虚计收入的情形（ 9）假如期间以上会计政策如发生变更，变更内容为：二、主要财务状况（ Finance Status）1、请供应历年审计报告（至少最近二年）2、请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、全部者权益状况）（ 1）请说明目前公司货币资金情形（ 2）请对
13、公司目前应收账款进行分析 A、应收账款的收款政策B、应收账款明细表 C、应收账款账龄分析（ 3）请对公司目前短期投资及长期投资进行说明A、短期投资具体明细资料 第 8 页，共 13 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -B、长期投资的基本情形说明（ 4）请供应公司固定资产有关资料A、固定资产清单B、大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等） C、固定资产原值的取得的发票及入账依据 D、固定资产的折旧政策E、固定资产的抵押情形（ 5）请供应公司无形资产明细表并对其进行说明A、土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价 B、商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限 C、专利使用权的专利证书、有效年限D、其它学问产权的相关证明文件（ 6）请说明公司其它资产情形（ 7）请说明公司资产的投保情形（ 8）请供应 / 说明公司银行借款的情形A、银行借款统计表B、银行借款合同及抵押担保合同 C、逾期借款的处理及涉及诉讼情形说明
