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1、名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -存款利息运算的相关规定存款利率是肯定时期内利息的数额同存款金额的比率；亦称存款利息率；是运算存款利息的标准；有年利率，月利率，日利率（亦称年息率、月息率、日息率）；年利率按本金的百分之几表示，月利率按本金的千分之几表示；日利率按本金的万分之几表示；我国习惯称利率为几厘几毫；存款利率是银行吸取存款的一个经济杠杆，也是影响银行成本的一个重要因素；一、存款利息运算的规定 1存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入；除活期储蓄在年度结息时并入本金外，各种储蓄存款不论存期多长，
2、一律不计复息； 2到期支取：按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；3提前支取： 按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按开户日挂牌公告的整存整取定期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取以一 次 为 限 ； 4逾期支取：自到期日起按存单的原定存期自动转期；在自动转期后，存单再存满一个存期 （按存单的原定存期） ，到期时按原存单到期日挂牌公告的整存整取定 第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - -
3、 - -期储蓄存款利率计付利息；假如未再存满一个存期支取存款，此时将按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；5定期储蓄存款在存期内如遇利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率运算利息；6活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率运算利息；7大额可转让定期存款： 到期时按开户日挂牌公告的大额可转让定期存款利率计付利息；不办理提前支取，不计逾期息；二、详细运算方法1运算活期储蓄利息：每年结息一次，7 月 1 日利息并入本金起息；未到结息日前清户者，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，利息算到结清前一 天止；确定存期：在本金、利率确定的前提下，
4、要运算利息需要知道准确的存期；在现实生活中，储户的实际存期许多不是整年整月的，一般都带有零头天数，这里介绍一种简便易行的方法，可以快速精确地算出存期，即采纳以支取日的年、月、日分别减去存入日的年、月、日，其差数为实存天数；例如：支取日是2021 年 6 月 20 日，存入日是 2021 年 3 月 11 日，共 3 年 3 个月 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -9 天，按储蓄计息对于存期天数的规定，换算天数为：3360（天） +330（天）+9（天），假如发生日不够减时，可以支取
5、“月”减去“1”化为 30 天加在支取日上，再各自相减，其余类推；这种方法既适合用于存款时间都是当年的，也适用于存取时间跨年度的，很有有用价值；2运算零存整取的储蓄利息到期时以实存金额按开户日挂牌公告的零存整取定期储蓄存款利率计付利息；逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；零存整取定期储蓄计息方法有几种，一般家庭宜采纳“月积数计息”方法；其公式是：利息=月存金额累计月积数月利率，其中：累计月积数=（存入次数 +1） 2存入次数；据此推算一年期的累计月积数为（ 12+1） 212=78，以此类推，三年期、五年期的累计月积数分别为 666 和 1 830 ，储户只需记住这
6、几个常数就可按公式运算出零存整取储蓄利息；【例 1】某储户 2021 年 3 月 1 日开立零存整取户，商定每月存入100 元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5 ，按月存入至期满，其应获利息为：应获利息 =100784.5 =35.1元3运算存本取息的储蓄利息储户于开户的次月起每月凭存折取息一次，以开户日 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -为每月取息日；储户如有急需可向开户银行办理提前支取本金（不办理部分提前支取），按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并扣回每月已支取
7、的利息；逾期支取时其逾期部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；该储种利息运算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按商定的支取利息次数平均安排；【例 2】某储户 2021 年 7 月 1 日存入 1 万元存本取息储蓄，定期三年，利率年息7.47%，商定每月取息一次，运算利息总额和每次支取利息额为：利息总额=100003（年） 7.47%=2 241 元；每次支取利息 =2 241 36（月） =62.25 元；4运算定、活两便的储蓄利率：定活两便储蓄具有定期或活期储蓄的双重性质； 存期三个月以内的按活期运算，三个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率 的六折运算；存期在一年
8、以上（含一年） ，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息；其公式：利息=本金存期利率 60%因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能显现零头天数，显现这种情形，适用于日利率来运算利息；【例 3】某储户 2021 年 8 年 2 月 1 日存入定活两便储蓄1 000元， 2021 年 6 月21 日支取，应获利息多少元？先算出这笔存款的实际存期为140 天，应按支取日定期整存整取三个月利率（年 息 2.88%）打六折运算；应获利息 =1 000 元 140 天 0.008%（日利率）60%=6.72 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -元小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大致知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的；由于它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法；诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最终加上勤奋，那样必定会赢来胜利的曙光；天道酬勤嘛！ 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -
