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1、*1 国际贸易结算第十二章：银行保函*2一、银行保函的概念1、银行保函的定义和特点定义：银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，简称保函。特点：在国际结算中使用的保函是独立性保函，或无条件保函。即保函是独立的承诺并且基本上是信用证化的交易业务。 -只要银行保 函规定的偿付条件（一般规定为提交某种单据或声明）已经具备，担保银行便应偿付受益人的索偿。*3 2、银行保函的种类 银行保函按性质分为付款类担保和信用类担保两大类：付款类担保指银行向保函受益人保证只要受益人按合同规定履行了其责任和义务，受益人就能收到应收款项；如果申请人拒绝付款，则有担保银行负责履行付款业务。信用类担
2、保是指银行凭自己的信用为申请人的资信状况或履约能力进行担保，促使交易顺利进行。见图12.1（P320）*5二、保函的当事人 保函的基本当事人是申请人、受益人和担保行；根据具体情况还涉及到通知行、转开行、保兑行和反担保人。 1、申请人 申请出具保函的一方合同当事人严格按照合同规定履行自己的义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；一旦发生索赔，在担保行按照保函规定向受益人做出赔付后应立即偿还担保行所做的全部支付；*6承担保函项下的一切费用和利息；在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。2、受益人 受益人是指保函项下担保权益的享受者。他的权利和义务是：履行合同义务，如按期出口货物等在申请人未能履行
3、合同规定的义务时，有权向担保行提出索偿要求，并得到偿付；*7在向担保行索偿时，应按保函规定，提交符合要求的索偿书或有关单据。 3、担保行 是指接受了申请人委托向受益人出具保函的银行，担保行的责任和权力是：在受益人提出合理索偿时，必须按保函规定的条件支付款项；在向受益人做出赔付后有权向申请人或反担保人索偿，如果申请人不能立即偿还担保人已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行有权向申请人*8 追索不足部分；在开立保函前，对担保内容和申请人的资信、履约能力及经营作风等做综合审查以决定是否出具保函，有权拒绝开立他认为不能或不愿承担义务的保函；如同意开立保函，应根据申请人
4、提交的申请书出具保函；有权根据保函条件要求申请人提供保证金、抵押或反担保；有权根据付款金额大小和风险责任大小向申请人收取手续费。*9 担保行的免责事项：对保函所涉及的合同标的不负责任，对保函所涉及的单据、文件或证明的真伪及其在有底过程中肯能出现的遗失和延误等不负责任，对所发生的要求通知或转开或保兑的指示未被执行而造成的损失亦不负责任。*10 4、通知行 通知行指受担保行委托，将保函通知给受益人的银行。负责保函表面的真实性，如代受益人核对担保行的印签是否真实正确等，并将表面真实的保函及时传递给受益人；传递保函后，可按规定向担保行或申请人或受益人收取转递费用；如果因某种原因不能转递给受益人，应将情
5、况及时告知担保行，以便担保行采取其他措施。通知行对保函内容正确与否不负责任，对保函*11 在邮递过程中可能出现的延误、遗失等均不负责任。 5、转开行 转开行即根据担保行的请求，向受益人开出保函的银行，通常是受益人所在地的银行。转开保函通常在受益人要求下进行的，其目的是将境外担保变为国内担保，一旦产生纠纷，受益人可在国内要求索赔，不仅使索赔迅速，而且还可利用本国法律来进行仲裁。*12 6、保兑行 保兑行即根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人，通常是受益人所在地的一家大银行。对保函加具担保通常是基于受益人的要求，一般只有在担保行的信誉、资历较差或属外汇紧缺国家的银行时，收益人才要
6、求在担保人的保函上由一家国际公认的大银行加具保兑。当担保人未能按保函规定赔付，保兑行就必须代其履行付款义务，从而使受益人得到双重担保。*137、反担保人 反担保人即为申请人向担保银行开出书面反担保的人。反担保的受益人是对外出具担保的银行。反担保人的责任是：保证申请人履行合同义务。 当担保人在保函项下做出付款以后，担保人可以从反担保人那里得到及时、足额的补偿，并在申请人不能向担保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。*14三、保函的基本内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质，保函的性质即保函的种类，不同种类的保函有其特定的职责和义务。
7、3、交易合同的内容。交易合同是保函担保的标的物，即担保人的责任范围。保函中必须说明交易合同的内容、合同编号、开立日期、签约双方、有无修改等。 4、保函的编号和开立日期 5、保函金额和所使用的货币*15 6、保函的有效期和终止日期 7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、仲裁等各种条款。*16四、银行保函的业务处理1、直接担保与间接担保（1）直接担保直接担保是指担保行应申请人的申请，径向受益人开立保函，以直接向该受益人承担支付担保责任。直开保函的传递方式有两种：直交与转交，直交即担保行将保函正本直接寄交或带交给受益人；转交即担保行转请受益人所在地另一家银行（转递行）将保函通知受益人。*17 申请人
8、所在地 受益人所在地担保行申请人转递行受益人*18申请人与受益人之间订立交易合同申请人向当地银行申请开立保函担保行将保函通知转递行，或担保行将保函直接寄交受益人转递行将保函交受益人*19（2）间接担保间接担保下的保函为“转开”。申请人所在地 受益人所在地申请人转开行指示行受益人*20申请人与受益人之间订立交易合同；申请人向当地银行申请开立保函；指示行开立一份以转开行为受益人的保函，以此委托转开行转开保函；转开行向本地受益人开立保函。*213、保函的修改与撤销（1）保函的修改银行保函可以在有效期内进行修改；保函的修改必须经有关当事人（一般是申请人和受益人）一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（2）保函的撤销保函到期后应立即办理撤销手续。
