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1、2022报销会计工作总结（精选7篇）_费用报销会计工作总结 报销会计工作总结（精选7篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“费用报销会计工作总结”。 第1篇：费用报销会计工作总结 费用报销会计工作总结() 第一篇：会计年终总结(费用会计) 其次篇：公司员工报销各类费用的经典总结 第三篇：成本会计对生产部门日常费用报销的核算 第四篇：报销结算会计的日常工作 第：费用报销制度及报销流程 更多相关范文 工作总结 时间如梭，转瞬间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也在集团公司的领导与部门领导的正确指导下顺当的完成了今年的财务工作。在年终岁首对自己进行一番盘点。
2、这也算是对自己的一种鞭策。 自接手费用岗位以来已有一年。一年来,对本岗位的基本工作职责和工作任务已有了一个比较清楚的相识和了解。 我们的工作着重于内部费用的控管，成本、费用的核算以及公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。 为了总结阅历，发扬成果，克服不足，现将一年来的工作状况总结如下： 一、费用的规范管理： 严格根据公司内部费用的规范管理制度对费用进行限制，如小车费用定补到位，差旅费依据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为便利下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础，更能清晰的了解每个部门所发生的
3、每一笔费用。 我的工作职责主要是于刚好精确对公司发生的费用进行归集并记账，能够对公司发生的费用进行分析，找出费用限制的关节点，切实限制费用，避开出现费用报销失控。 二、会计的基础工作： 1、规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。 2、按规定时间及要求编制集团公司所须要的财务报表，以便领导能刚好精确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等状况。 3、每月按时申报各项税金。在公司的年中税务审查中主动协作领导完成了往年公司的税务稽查工作。 4、不断加强对公司固定资产的
4、管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，以便备查。到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。 5、每月按时核算职工的工资及费用，打算无误的统计公司的贷款状况，为领导供应最新最准的公司资金信息。 我的工作内容主要为以下几个方面： 1、仔细检查收到的各类相关票据手续、审批流程等是否符合相关政策及公司规定；在这半年来的实际工作过程中，常会出现相关手续不齐全，相关报销单据不合规就拿过来报销的状况。对于这类状况，必需做到细心谨慎避开，防止出现虚报、假报，损害公司利益的状况的发生。 2、每月刚好、正确无误录
5、入相关费用凭证（管理费用、制造费用、销售费用），并于每月2日之前将上月费用凭证录入完毕，在录入相关凭证时需仔细核对相关发票，确保费用归集到正确的科目下，刚好打印凭证粘贴完毕交送财务主管审核。 3、正确办理相关费用冲账补借手续；各费用冲账须要有相关部门领导，财务部领导及公司授权领导签字都齐全的状况下方可冲账。 4、每月结账之后1天根据主管要求上报费用分析给财务主管；分析各项项目占收入比重状况与去年同期相比存在的差异说明主要缘由。 5、做好个人欠款的清理，对于尚有欠款人员在报账时一律先冲账，不允许账未冲平的状况下干脆拿款。 三、努力完成领导交办的临时性工作 作为基层工作者，我充分相识到自己是一个执
6、行者，无论何时何地领导交办的工作都能刚好并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取将问题圆满解决。 四、工作中存在的问题： 所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有许多待改的地方： 1、财务会计学问要学的太多，须要努力学习提高自身的业务素养。 2、努力学习尽快把各类报表的编制原理弄懂，并学之以用。 3、工作中有时会马虎，须要去改进。 新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，希望再接再厉，努力学习业务学问，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。 对于接下来改进工作的构想： 首先、加强学习，强化专业学问、加快学问的更新、切实提高技能。不仅要把
7、专业的理论学问学好，鉴于当前自己的工作阅历和实际操作实力还相当缺乏，所以在工作当中多实践，多问。把每天所学到的学问或者阅历都牢记于心，并学以致用，这样日积月累，才能渐渐成长起来。此外，要主动主动的接触各岗位的相关业务学问，结合本岗位工作职责提出一些主动合理的建议，促进工作效率的提高。让个人在这个财务大团队中尽快成长起来，为公司贡献出自己的一份力气。 公司员工报销各类费用的经典总结 企业工资及相应级别报销管理制度为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理须要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与
8、其本人的业务完成额干脆挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成状况相关联;依据不同利润中心的实际状况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制? 为职工报销取暖费等如何处理？ 这种状况先记入“应付职工薪酬”再安排到费用中。详细处理思路如下： 借：应付职工薪酬职工福利贷：银行存款 然后进行安排作下面的会计处理： 借：生产成本(生产工人)管理费用(管理人员)贷：应付职工薪酬职工福利 报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税? 国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知(国税函xx245号)规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支
9、付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，根据“工资、薪金所得”项目计征个人所得税? 报销的旅游费是否缴纳个人所得税？ 根据财政部、国家税务总局关于企业以旅游方式供应对营销人员个人嘉奖有关个人所得税政策的通知(财税xx11号)规定，企业和单位对营销业(更多内容首页)绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩嘉奖(包括实物、有价证券等)，应依据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由供应上述费用的企业和单位代扣代缴? 跨年度报销的一些费用能否列支? 依据中华人民共和国企业所得税法实施条例(国务院令xx年第512号) 第
10、九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财 政、税务主管部门另有规定的除外。实务中常常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应当将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则? 员工报销没有发票该如何处理? 依据关于加强企业所得税管理若干问题的看法(国税发xx50号)明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能供应真实、合法、有效凭据的支出，
11、一律不得税前扣除? 公司员工的电话费发票是否可以报销入账? 关于通信费的税前扣除。从xx年1月1日起先，企业依据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。 私车公用、租赁费和报销费税务上如何处理? 依据北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知(京地税企xx646号)文件的规定：对纳税人因工作须要租用个人汽车，根据租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车运用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、
12、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、修理费等，不得在企业所得税税前扣除。 国外票据是否可作为报销凭证?依据中华人民共和国发票管理方法第三十四条的规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其供应境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。 员工报销个人的医药费能否税前列支? 依据国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知(国税函xx3号)第三条的规定，实施条例第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 1.尚未实行分别办社会职能的企业，其内设福利部门所
13、发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及修理保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等? 员工报销过路费是否计缴个人所得税? 国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知(国税发199958号)其次条规定：“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除肯定标准的公务费用后，根据工资、薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月工资、薪金所得计征个人所得税;不按月发放的，分解到所属月份并与该月份工资、薪金所得合并后计征个人所得税。公务
14、费用的扣除标准，由省级地方税务局依据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生状况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。” ? 电子客票是否能作为报销凭证? 依据京地税票xx248号文件规定，航空运输电子客票暂运用航空运输电子客票行程单(以下简称行程单)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。行程单采纳一人一票，不作为机场办理乘机手续和平安检查的必要凭证运用。 航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证? 我国的发票管理方法规定：“销售商品、供应服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特别状况
15、下由付款方向收款方开具发票。”发票一般根据权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特别的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有运用收据的现象。严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。但是，通常状况下可以作为报销凭证。(：中国会计报)。 成本会计对生产部门日常费用报销的核算 生产部门日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一样审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超安排额度，可拒绝报销）编制记账凭证借：制造费用车间部门相关明细科目 贷：库存现金/银行存款/其他应收款 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。 留意事项： （1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一样，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书
