《【推荐】企业财务管理制度及流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【推荐】企业财务管理制度及流程（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -企业财务治理制度及流程财务会计财务、会计人员要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动；记账、算账、报账必需做到手续齐全、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结，准时核对，保证账实相符；财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原就，照章办事；对于违反财务制度的事项，必需拒绝付款、必需拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告；财务、会计人员力求稳固，不得任凭调动；财务人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作；移交交接包括移交报表
2、、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作；出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作；完成本职工作以及相关领导交办的其他工作；会计核算公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例 、会计人员工作规章等法律法规关于会计核算一般原就、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定；记帐方法采纳借贷记帐法；记帐原就采纳权责发生制，以人民币为记帐本位币；一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载；记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写； 第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - -
3、 - - - - - - - - - -公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物 ;2、机器设备 ;3、电子设备 如微机、复印机、传真机等 ;4、运输工具 ;5、其他设备；各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年 ;2、机器设备年 ;3、电子设备、运输工具年 ;4、其他设备年；固定资产以不计留残值提取折旧；固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧 ;提前报废的固定资产要补提足折旧；购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原就；需安装的固定资产，仍应包括安装费用；作为投资的固定资产应以投资协议商定的价格为原价；固定资
4、产必需由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕；资金、现金、费用治理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的治理，防止缺失，杜绝铺张，良好运用，提高效益；建立和健全现金日记账薄，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔次序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存；做到日清月结，账实相符；全部现金收支由出纳负责； 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -银行帐户必需遵守银行的规定开设和使用；银行帐户只供本单位经营业
5、务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现；银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄；银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用；印鉴保管人暂时出差由其托付他人代管；银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐；按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调剂逐笔调剂平稳；依据已获批准签订的合同付款，不得转变支付方式和用途; 非经收款单位书面正式托付并经总经理批准，不准转变收款单位 人 ；库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金；现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款
6、与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符；任何现金支出必需按相关程序报批，因出差或其他缘由必需预支现金的，需填写借款单，经余总签字批准， 方可支显现金； 借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳仍款或报销， 借款清单在报销完毕后退仍借款人；对全部报销内容，应符合报销凭证的使用范畴及性质，相关部门负责人必需就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理报销，报余总批准；出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理，否就按违章论处并对该资金的缺失负连带赔偿责任；办公用具、用品购置与治理 全部办公用具
7、、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准后方可购置；全部用具必需统一专人治理；办理登记领用手续；个人领用的办公用品、用具要妥当保管，不得随便丢弃和外借，工作调动时，必需办理移 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -交手续，如有遗失，照价赔偿；其他事项依据上级领导的要求，准时报送财务会计报表和其它财务资料；协作公司业务部门的财务决算进行监督治理；自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作；本制度中未做出规定的，依据公司的有关规定办理；2021 年 6
8、月 7 日相关人员工作流程由于部分客户反映收到货后发觉产品不配套，发觉包装内缺少配件，配件上有中文字体的现象 外贸 ，以及发货前相关人员在确认单据时未准时请示余总审批、签字，给公司造成肯定缺失，情节严峻，公司现要求涉及各个部门的相关负责人必需对每批次每件产品进行确认，请各相关部门引起重视；详细流程如下：成品仓库：华燕红和谐和监督仓库相关人员的工作支配，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相关工作；月底必需把当月发货数量、规格型号统计好，每月初1 号至 5 号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精确化；选购部：依据订单要求进行选购，要确认所购商品交货期能否保证，及其他可能的问题，如有问题请立刻和办公室跟单人员沟通；月底必需把当月简易房和陶瓷类发货数量、规格型号统计好，每月初1 号至 5 号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精确化；总公司、佳芬洁具：总公司和分公司办公室文员、会计和出纳月底必需把当月发货数量、规格型号、金额统计好，每月初1 号至 5 号核对，确保数据的真实化、精确化； 总公司和分公司文员必需确认每批单子要盖有现金收讫章方可发货 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - - 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -
