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1、Word文档下载后（可任意编辑） 幼儿园财务管理制度三篇 幼儿园财务管理制度一 一、收支管理制度 1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园全部的收费项目，全部收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必需健全，原始发票必需具出名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必需相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映细致状况的，需附件说明。报销单据必需有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。 二、票证管理制度 1、全部收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必需实行登记备案，票据必需加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票收费时，相关项
2、目内容必需填写完好，字迹清晰，大小写金额必需一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。 三、财产物资管理制度 1、经济业务发生以后必需马上记账，做到记载准时、账目清晰、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期修理或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿; 2、随时反映财产物资收入、发出和结存状况，财产物资收发手续齐全，购置实物的原始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理
3、实行永续盘存的方法。 4、管理人员要定期、不定期地到各班检查把握物资使用状况，避开积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节省的基础上保证各项供应工作; 4、幼儿园的一切财产物品外借，必需经园长同意后向保管员借取。借用必需登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。 4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。 四、 财务相关人员职责 1、会计员职责 (1)、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。 (2)、工作仔细细致，帐目清晰，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。 (3)、仔细履行监督职能，发觉问题准时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细
4、算，协助园长搞好学期和年度预算，合理支配经费，计划开支。 2. 出纳员职责 (1)、仔细做好往来帐目登记，做好现金收支工作。 (2)、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。 (3)、每月准时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。准时收结幼儿各项费用， (4)、坚持原则，发票必需有经手人、验收人、领导签名方能报销。 3、保管员职责 (1)、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清晰明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。 (2)、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必需签名或盖章。 (3)、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全
5、、卫生、干净，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。 (4)、做好开学前的物品预备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。 (5)、准时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发觉丢失和损坏准时追查。 4. 选购员职责 (1)、按食谱要求有计划地协作食堂，准时选购好所需物品，做到价廉物美。 幼儿园财务管理制度二 为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度。 一、收支管理制度 1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园全部的收费项目，全部收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必需健全，原始发票必需具出名称、填制日期、经
6、济业务内容、数量、单价和金额，大小写必需相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映细致状况的，需附件说明。报销单据必需有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。 二、票证管理制度 1、全部收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必需实行登记备案，票据必需加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必需填写完好，字迹清晰，大小写金额必需一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。 三、财产物资管理制度 1、经济业务发生以后必需马
7、上记账，做到记载准时、账目清晰、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期修理或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿; 2、随时反映财产物资收入、发出和结存状况，财产物资收发手续齐全，购置实物的原始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。 4、管理人员要定期、不定期地到各班检查把握物资使用状况，避开积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节省的基础上保证各项供应工作; 5、幼儿园的一切财产物品外借，必需经园长同意后向保管员借取。借用必需登记。如有损坏或遗失，借用
8、人员负责修理或照价赔偿。 6、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。 四、财务相关人员职责 1、会计员职责 (1)贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。 (2)工作仔细细致，帐目清晰，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。 (3)仔细履行监督职能，发觉问题准时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理支配经费，计划开支。 2. 出纳员职责 (1)仔细做好往来帐目登记，做好现金收支工作。 (2)严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。 (3)每月准时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。准时收结幼儿各项费用， (4)坚持原则，发票必需
9、有经手人、验收人、领导签名方能报销。 3、保管员职责 (1)对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清晰明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。 (2)新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必需签名或盖章。 (3)严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、干净，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。 (4)做好开学前的物品预备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。 (5)准时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发觉丢失和损坏准时追查。 4. 选购员职责 (1)按食谱要求有计划地协
10、作食堂，准时选购好所需物品，做到价廉物美。 (2)关怀集体利益、尽量做少花钱、多办事，节省开支，削减浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。 (3)协作制订好食谱。 (4)负责选购幼儿园日常所需一切用品。 幼儿园财务管理制度三 一、财务管理原则 1.仔细贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣扬会计法，维护财政法规、财经纪律，爱护国有资产的安全。 2.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度(方法)，做好记账、算账、报账工作。 3.坚持量入而出、收支平衡原则，精打细算，厉行节省，合理安排，提高资金使用效率。 4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管
11、理学校日常财务工作。 5.学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。 6.依据财务监督制度的需要，设臵会计岗位。 7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，精确做好学校账务、结算上报工作，做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符，仔细执行会计岗位责任制所规定的各项职责。 8.学校要仔细管理好现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，仔细履行所规定的各项职责。 9.财务人员应当仔细做好学校各项资金的管理工作。仔细审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必需填写完好。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。 1
12、0.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥当保管各种财务会计资料。 11.仔细执行财产管理制度，并制定本单位财产管理方法，不擅自购置控购商品，执行政府选购制度。 13.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校给予惩办。 二、幼儿收费制度 1.收费应根据收费答应证所批准的收费项目、收费标准收费。收费答应证未列明的项目不得擅独立项收费。 2.学校根据政务公开的要求将核定的收费项目和收费标准，进行张贴。 3.收费的项目和标准，接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。 4.学校依据项目收费并开具由财政局统一购置的收据。 5.学校的全部项目收费都必需
13、纳入学校的财务管理。 6.代办费及列入教学计划的服务性代办项目，按规定的程序执行。 7.学校不得私设小金库，不做假账，不设账外账。所收取的各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。 三、财务收支审批制度 为了合法使用教育经费，提高资金使用效益，杜绝浪费现象，保证学校教育活动地顺利开展和改善办学条件，特作如下规定： 1.会计人员(会计主管)仔细编制教育经费预算，报学校领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有计划地执行。 2.根据国家规定的要求进行收费，必需持证(收费答应证)收费，不得擅自扩大收费项目和提高收费标准，使用规定的票据。 3.社会捐赠，应准时入账或上交主管部
14、门，严禁私设小金库或截留上交款。 4.各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。 5.教育经费的开支，必需严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。 6.各种费用必需凭证报销，会计应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法、不规范的原始凭证。 7.合法规范的原始凭证，必需由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。 8.对违背财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并准时向学校领导报告。 9.法人代表，要坚持按规定审批，对给予报销的原始凭证签字。 10.凡列入专控商品和政府选购项目，必需经批准后方能选购。 11.凡需用支票购臵物品，必需按支票审批领用签发手续办理，支票要填写日期、用处及限额，选购者妥当保管好支票，避开遗失。 四、学校票据管理制度 严格遵守行政事业性收费票据管理试行方法保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。 1.依据财政部门的规定，办理收费注册登记手续，凭票据购置证收费票据使用状
