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1、分公司财务部制度 分公司财务岗位管理制度 第一条 根据会计法的有关规定,公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门,明确财会工作岗位要求,科学合理地组织会计工作。 第二条 公司根据会计法设置会计出纳工作岗位。会计工作岗位可以一位多岗,但出纳不得兼稽核。 第三条 会计人员必须具有会计从业资格,具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家规定会计制度,遵守职业道德。 第四条 公司财务部是公司会计核算、会计信息提供、资产平安控制、本钱费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门,其职能如下: 1、负责办理公司资产、债务业务的核算; 2、负责办理公司收入、本钱、费用等
2、的计算和会计核算; 3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算; 4、负责纳税核算和税务申报; 5、负责编审汇总和分析公司有关的会计报表; 6、负责管理本部门的会计档案; 7、负责对公司经济活动的事后监视与稽核。 第五条 会计人员责任制度 (一) 会计核算 会计人员以实际发生的经济业务为依据记帐、算帐、报帐,做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按时报帐,如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况,及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息,是会计人员最根本的职责。 (二) 会计监视 1、会计人员对不真实的、不合法的原始凭证,有权不予承受,并向公司负责人报告。 2、对记载不准确
3、、不完整的原始凭证,予以退回,并按会计制度的规定更正补充。 3、发现帐薄记录与实物不符的,如会计账簿记录与实物增减变动不相对应,就需要以实物的实存数与账簿记录相核对,找出不相符的原因,合理调整账面,并做好情况说明,马上向本公司负责人报告,请求查明原因,作出处理,对违反财务制度规定的收支,不予办理。 第六条 会计人员岗位职责 1、日常经营账务处理 1.1 负责办理现金收付和银行存款、取款和转帐结算业务; 1.2 按实际登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相 符、帐款相符、帐帐相符,发现过失(月度内的)及时查清更正; 1.3 负责每日销售台账、应收应付及费用汇总表(详见附件一、三、 四、六
4、)的录入,每日结出各帐户存款余额,及时将当日经营余款汇入 总公司账户,以便总公司负责人及会计了解公司资金运作情况,以调度 资金; 1.4 负责核算统计每月销售量,编制相应销售统计表(详见附件二) 1.5 每月负责与总公司及其他供给商的来往对帐,编制相应的对账 单(详见附件五); 1.6 现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪;假设收到 假币予以没收,由责任人负责;现金一经付清,应在原单据上盖“现金 付讫章”,多付或少付金额,由责任人负责。 2、借款、费用及差旅费的报销 2.1 分公司假设需借款,无论金额多少,申请人填写借款申请单 (详见附件七),分公司会计认真审查临时借支的用途、金额和批
5、准手 续假设无批准借款,引起纠纷,由分公司责任人自负; 扫描原件发至 审批流程:分公司负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款; 2.2 严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照如下规定,办理现 金收付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。 在支付单据或凭证经办人是否签字,证明人是否签字,假设无,应补 或不予受理;附在支付单据或凭证后的原始票据是否有涂改,假设有,问 明原因或不予报销;正规发票是否与收据混贴,假设有,应分开贴;报销 的内容是否属合理的报销,假设不属,应回绝报销,有特殊原因应经审批; 报销单上是否有负责人签字,假设无,不予报销;假设无批准报销,引起纠 纷,由分
6、公司责任人自负; 每月由分公司会计汇总当月需报销费用,并填写费用报销单 (详见附件八): 扫描原件发至 审批流程:分公司负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款; 2.3 员工出差分可借支和不可借支,假设需要借支就必须填写借款 申请单(详见附件十): 扫描原件发至 审批流程:分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款; 2.4 员工出差回来后,据实填写差旅费报销单(详见附件), 并在报销单后面贴上收据或发票: 扫描原件发至 审批流程:分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款; 3、员工入职办理及工资表编制
7、 3.1 协助员工入职后填写员工人事档案表(详见附件),并存 档保存; 3.2 根据考勤表编制工资表(详见附件十一、十二): 扫描原件发至 审批流程:分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款; 4、分公司财务及相关文档的保管 4.1 负责妥善保管现金、有关印章、空白支票和收据,做好有关单 据、 帐册、报表等会计资料的、归档工作。 4.2 负责固定资产的保管,编制相关资料信息并存档。 4.3 假设收到客户的投诉,协助销售员按标准填写客户投诉登记表 产品质量投诉登记表(附件十二、十三),传至总公司; 4.4 假设有相关经营管理建议,协助按标准填写改善经营管理建议
8、 表(附件十四),传至总公司; 4.5 假设收货时产品出现问题,按标准填写瓷砖到货验收单(附 件十五),传至总公司。 附件一 销售台账明细表 单 位: XXX 公司 销售台帐明细表 销售日期 客户 销售员 发票号 品牌 型号 规格 销售件数 零售价 销售金额 销售渠道 收款方式 本钱单价 本钱价 毛利 备注 零售 现金 批发 汇 款 附件二 年度销售台账统计表 年度 X XX 销售统计表 月份 销售额 本钱 毛利 毛利率 样品 报损 报溢 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 合计 0 0 0 0 0 0 0 附件三 应收表 销售日期 客户名称 销售单号 金额 实收时间 实收金
9、额 附件四 应付表 日期 客户名称 应付款项 金额 实付时间 实付金额 附件五 供给商对账单 XX 公司 年 月份对帐单 供给商名称: 上月欠款 (RMB) : 发货日期 发票号码 产品型号 片数(片) 单价 货 款 加工费 备 注 (片/元) 日期 收款金额 本月货款合计 小计 本月欠款合计(RMB): 大写: 备注:1、本表用于月底、年终双方的对帐依据,请保存; 2、如有异议请于收货后三天内提出,否那么视为对帐无误,谢谢合作! 客户签名: 制表:财务部 日期: 年 月 日 附件六 销售费用明细表 XX 公司 年 月销售费用明细表 日期 类别 明细 合计 经办人 备注 车辆费用 车辆加油 营
10、业费用 装卸费 附件七 借款申请单 单 借 款 申 请 单 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件八 费用报销单 借款分公司 借 款 人 借款事由 借款金额 (大写) 拾 万 仟 佰 拾 元 (小写)¥ ¥ 分公司负责人审核 总公司负责人签批 注:所有预支必须有分公司会计和分公司负责人签字才可以支付,数额在 5000 元以上需通过总公司会计审核,总公司负责人批准后审批。 单 费 用 报 销 单 报销分公司: 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件九 差旅费报销单 用 途 金 额(元) 备 注 分 公 司 负 责 人 签
11、 批 总公司负责人签批 合 计 注:所有费用必须有分公司会计和分公司负责人签字才可以报销,数额在 5000 元以上需通过总公司会计和总公司负责人审批。 金额大写: 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款: 元 应退余款: 元 单 差 旅 费 报 销 单 报销分公司: 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件十 姓 名 职 别 出差事由 分公司负责人审核 总公司负责人签批 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天 日期 起讫地点 天数 机票费 车船费 市内 交通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 合 计 注:所有费用必须有分公司会计和分公司负责人
12、签字才可以报销,数额在 5000 元以上需通过总公司会计审核,总公司负责人批准后审批。 总计金额(大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分 预支 元 补助 元 员工人事档案表 填表时间: 年 月 日 职位: 入职时间: 年 月 日 姓名 性别 出生日期 民族 身高 体重 安康状况 婚姻状况 政治面貌 籍贯 学历 专业 毕业学校 身份证号 爱好 电子邮件 现住址 本人 紧急联络人姓名 关系 联系 如是本公司员工介绍,请写明介绍人姓名、部门和职位 家 庭 成 员 关系 姓名 年龄 工作单位 联系 教 育 经 历 讫止时间 毕 业 院 校 专业 证明人 工 作 经 历 讫止时间 单位及职位 是否与原单位解
13、除劳动关系 最终薪资 证明人 身份证粘贴处 1. 本人郑重承诺,以上填写内容真实准确,假设有不符而造成的一切后果,均由本人承当。 2. 本人与原单位的人事关系由本人自行协调处理。公司对此不负担任何责任。 3. 本表入职前填写,按最高学历提供学历证明、职称证明。特殊工种需提供上岗证书。 填表人签名(按指模): 年 月 日 附件十二 考勤表 X XX 公司考勤表( 年 月) 姓 名 日 期 合 计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 旷 事 迟 休 出 出 到 息 勤
14、 勤 率 A A 班: X:XXam -B X:XXpm B 班: X:XXam - X:XXpm 备注: 出勤 迟到 旷工 事假 其他 # # 附件十一 工资表 表 编制单位: 所属日期: 发放日期: 金额单位:元 序号 应聘日期 姓名 应发工资 应扣 实发金额 签名 日期 根本工资 绩效考核 生活补贴 小计 缺勤扣款 事假扣款 病假扣款 迟到扣款 小计 天数 扣款 天数 扣款 天数 扣款 天数 扣款 1 0.00 0.00 0.00 2 0.00 0.00 0.00 3 0.00 0.00 0.00 4 0.00 0.00 0.00 5 0.00 0.00 0.00 6 0.00 0.00 0.00 7 0.00 0.00 0.00 8 0.00 0.00 0.00 9 0.00 0.00 0.00 10 0.00.