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1、分公司财务部制度 分公司财务岗位管理制度 第一条 根据会计法的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学合理地组织会计工作。 第二条 公司根据会计法设置会计出纳工作岗位。会计工作岗位可以一位多岗，但出纳不得兼稽核。 第三条 会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家规定会计制度，遵守职业道德。 第四条 公司财务部是公司会计核算、会计信息提供、资产平安控制、本钱费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下： 1、负责办理公司资产、债务业务的核算； 2、负责办理公司收入、本钱、费用等
2、的计算和会计核算； 3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算； 4、负责纳税核算和税务申报； 5、负责编审汇总和分析公司有关的会计报表； 6、负责管理本部门的会计档案； 7、负责对公司经济活动的事后监视与稽核。 第五条 会计人员责任制度 （一） 会计核算 会计人员以实际发生的经济业务为依据记帐、算帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按时报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最根本的职责。 （二） 会计监视 1、会计人员对不真实的、不合法的原始凭证，有权不予承受，并向公司负责人报告。 2、对记载不准确
3、、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。 3、发现帐薄记录与实物不符的，如会计账簿记录与实物增减变动不相对应，就需要以实物的实存数与账簿记录相核对，找出不相符的原因，合理调整账面，并做好情况说明，马上向本公司负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。 第六条 会计人员岗位职责 1、日常经营账务处理 1.1 负责办理现金收付和银行存款、取款和转帐结算业务； 1.2 按实际登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相 符、帐款相符、帐帐相符，发现过失（月度内的）及时查清更正； 1.3 负责每日销售台账、应收应付及费用汇总表（详见附件一、三、 四、六
4、）的录入，每日结出各帐户存款余额，及时将当日经营余款汇入 总公司账户，以便总公司负责人及会计了解公司资金运作情况，以调度 资金； 1.4 负责核算统计每月销售量，编制相应销售统计表（详见附件二） 1.5 每月负责与总公司及其他供给商的来往对帐，编制相应的对账 单（详见附件五）； 1.6 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪；假设收到 假币予以没收，由责任人负责；现金一经付清，应在原单据上盖“现金 付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责。 2、借款、费用及差旅费的报销 2.1 分公司假设需借款，无论金额多少，申请人填写借款申请单 （详见附件七），分公司会计认真审查临时借支的用途、金额和批
5、准手 续假设无批准借款，引起纠纷，由分公司责任人自负； 扫描原件发至 审批流程：分公司负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款； 2.2 严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照如下规定，办理现 金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 在支付单据或凭证经办人是否签字，证明人是否签字，假设无，应补 或不予受理；附在支付单据或凭证后的原始票据是否有涂改，假设有，问 明原因或不予报销；正规发票是否与收据混贴，假设有，应分开贴；报销 的内容是否属合理的报销，假设不属，应回绝报销，有特殊原因应经审批； 报销单上是否有负责人签字，假设无，不予报销；假设无批准报销，引起纠 纷，由分
6、公司责任人自负； 每月由分公司会计汇总当月需报销费用，并填写费用报销单 （详见附件八）： 扫描原件发至 审批流程：分公司负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款； 2.3 员工出差分可借支和不可借支，假设需要借支就必须填写借款 申请单（详见附件十）: 扫描原件发至 审批流程：分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款； 2.4 员工出差回来后，据实填写差旅费报销单（详见附件）， 并在报销单后面贴上收据或发票： 扫描原件发至 审批流程：分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款； 3、员工入职办理及工资表编制
7、 3.1 协助员工入职后填写员工人事档案表（详见附件），并存 档保存； 3.2 根据考勤表编制工资表（详见附件十一、十二）： 扫描原件发至 审批流程：分公司会计审核 负责人签批 总公司会计复核 总公司负责人签批 总公司出纳付款； 4、分公司财务及相关文档的保管 4.1 负责妥善保管现金、有关印章、空白支票和收据，做好有关单 据、 帐册、报表等会计资料的、归档工作。 4.2 负责固定资产的保管，编制相关资料信息并存档。 4.3 假设收到客户的投诉，协助销售员按标准填写客户投诉登记表 产品质量投诉登记表（附件十二、十三），传至总公司； 4.4 假设有相关经营管理建议，协助按标准填写改善经营管理建议
8、 表（附件十四），传至总公司； 4.5 假设收货时产品出现问题，按标准填写瓷砖到货验收单（附 件十五），传至总公司。 附件一 销售台账明细表 单 位： XXX 公司 销售台帐明细表 销售日期 客户 销售员 发票号 品牌 型号 规格 销售件数 零售价 销售金额 销售渠道 收款方式 本钱单价 本钱价 毛利 备注 零售 现金 批发 汇 款 附件二 年度销售台账统计表 年度 X XX 销售统计表 月份 销售额 本钱 毛利 毛利率 样品 报损 报溢 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 合计 0 0 0 0 0 0 0 附件三 应收表 销售日期 客户名称 销售单号 金额 实收时间 实收金
9、额 附件四 应付表 日期 客户名称 应付款项 金额 实付时间 实付金额 附件五 供给商对账单 XX 公司 年 月份对帐单 供给商名称： 上月欠款 (RMB) ： 发货日期 发票号码 产品型号 片数（片） 单价 货 款 加工费 备 注 （片/元） 日期 收款金额 本月货款合计 小计 本月欠款合计(RMB)： 大写： 备注：1、本表用于月底、年终双方的对帐依据，请保存； 2、如有异议请于收货后三天内提出，否那么视为对帐无误，谢谢合作！ 客户签名： 制表：财务部 日期： 年 月 日 附件六 销售费用明细表 XX 公司 年 月销售费用明细表 日期 类别 明细 合计 经办人 备注 车辆费用 车辆加油 营
10、业费用 装卸费 附件七 借款申请单 单 借 款 申 请 单 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件八 费用报销单 借款分公司 借 款 人 借款事由 借款金额 （大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 （小写）￥ ￥ 分公司负责人审核 总公司负责人签批 注：所有预支必须有分公司会计和分公司负责人签字才可以支付，数额在 5000 元以上需通过总公司会计审核，总公司负责人批准后审批。 单 费 用 报 销 单 报销分公司： 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件九 差旅费报销单 用 途 金 额（元） 备 注 分 公 司 负 责 人 签
11、 批 总公司负责人签批 合 计 注：所有费用必须有分公司会计和分公司负责人签字才可以报销，数额在 5000 元以上需通过总公司会计和总公司负责人审批。 金额大写： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元 应退余款： 元 单 差 旅 费 报 销 单 报销分公司： 年 月 日 附件共 张 总公司出纳 总公司会计复核 分公司会计 报销人 附件十 姓 名 职 别 出差事由 分公司负责人审核 总公司负责人签批 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天 日期 起讫地点 天数 机票费 车船费 市内 交通费 住宿费 出差 补助 其他 小计 月 日 合 计 注：所有费用必须有分公司会计和分公司负责人
12、签字才可以报销，数额在 5000 元以上需通过总公司会计审核，总公司负责人批准后审批。 总计金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 预支 元 补助 元 员工人事档案表 填表时间： 年 月 日 职位： 入职时间： 年 月 日 姓名 性别 出生日期 民族 身高 体重 安康状况 婚姻状况 政治面貌 籍贯 学历 专业 毕业学校 身份证号 爱好 电子邮件 现住址 本人 紧急联络人姓名 关系 联系 如是本公司员工介绍，请写明介绍人姓名、部门和职位 家 庭 成 员 关系 姓名 年龄 工作单位 联系 教 育 经 历 讫止时间 毕 业 院 校 专业 证明人 工 作 经 历 讫止时间 单位及职位 是否与原单位解
13、除劳动关系 最终薪资 证明人 身份证粘贴处 1. 本人郑重承诺，以上填写内容真实准确，假设有不符而造成的一切后果，均由本人承当。 2. 本人与原单位的人事关系由本人自行协调处理。公司对此不负担任何责任。 3. 本表入职前填写，按最高学历提供学历证明、职称证明。特殊工种需提供上岗证书。 填表人签名（按指模）： 年 月 日 附件十二 考勤表 X XX 公司考勤表（ 年 月） 姓 名 日 期 合 计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 旷 事 迟 休 出 出 到 息 勤
14、 勤 率 A A 班： X:XXam -B X:XXpm B 班： X:XXam - X:XXpm 备注： 出勤 迟到 旷工 事假 其他 # # 附件十一 工资表 表 编制单位： 所属日期： 发放日期： 金额单位：元 序号 应聘日期 姓名 应发工资 应扣 实发金额 签名 日期 根本工资 绩效考核 生活补贴 小计 缺勤扣款 事假扣款 病假扣款 迟到扣款 小计 天数 扣款 天数 扣款 天数 扣款 天数 扣款 1 0.00 0.00 0.00 2 0.00 0.00 0.00 3 0.00 0.00 0.00 4 0.00 0.00 0.00 5 0.00 0.00 0.00 6 0.00 0.00 0.00 7 0.00 0.00 0.00 8 0.00 0.00 0.00 9 0.00 0.00 0.00 10 0.00.
