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1、国际贸易结算在进出口企业中的风险分析与应对措施国际贸易结算在进出口企业中的风险分析与应对措施【摘耍】随着经济全球化的不断深入，市场竞争日益激烈，而 竟争造就了全球性出口买方市场，资源性物资稀缺造就了进口卖方市 场，这使得在市场中占据话语权的一方更愿意选择对自己有利的贸易 结算方式，无形中增大了进出口贸易企业在国际贸易结算中的风险。 本文针对国际贸易结算在进出口企业运作中的风险进行分析，并且提 出切实可行的应对措施来规避风险，实现企业利益的最大化。【关键词】国际贸易；结算；风险；应对措施经济全球化浪潮不断推进，作为企业，耍想在全球的激烈市场竞 争下获得更多的经济利益，实现自身利益最大化，就必须从
2、根本上实 现自我保护，规避在经济交流和合作当中的风险，保障企业和国家的 经济利益最大化。2007年9月在美国华尔街爆发的全球次贷危机可以说是历史性 危机，起先在美国出现，逐渐波及全球，使得全球各国家都受到连锁 影响和反应。美国的多个企业和公司乃至银行倒闭，全球经济陷入了 瘫痪，我国在这场波及世界的金融危机当中，也受到了非常严重的损 失，因此必须对国际贸易结算当中的风险进行一个全面分析和探讨, 更好地规避风险，应对经济全球化的挑战。一、在受到金融危机的影响之下，中国进出口企业在贸易结算当 中存在的风险和形势分析1国际贸易结算方式结构发生变化，进出口企业风险加大 纵观我国的国际贸易发展历史和现状，
3、我国在国际贸易中的传统 结算方式大致分为三种：信用证，托收和T/T。信用证曾在国际贸易发展中作为进出口企业国际结算中的首选 方式，以厦门某知名XX进出口企业为例，在上世纪90年代以信用证 作为结算方式高达90%以上，信用证是银行信用，卖方只要如约交货 并提交相符的单据即可收到货款，倘若买方破产或无力偿付，开证行 将承担第一付款责任，保证了卖方的收汇安全；另一方面买方在信用 证项下付款或承兑即可获得有物权凭证的全套提货单据，如果单证不 符，买方可以暂提付甚至拒付，也保障了买方的利益。信用证结算方 式的风险主要来自开证行的资质信用，以及能否提交与信用证要求相 符的单据，而后者很重要的是取决于信用证
4、是否有软条款（诸如客检 条款等），所以只要选择信誉良好的开证行开立信用证，严格审核信 用证条款，以信用证作为国际结算方式是相对安全的。但随着FI益高昂的银行成本、繁琐且专业性要求很高的单证处理, 以及H益激烈的全球市场竞争，出丨I买方市场更多要求以对其更有利 的非证方式结算，女口：托收或TT,其中TT更多是赊销（0A）；进口 业务，特别是进I I稀缺的资源性物资，很多国外供应商也会宴求一定 比例的预付款（TT）。国际贸易发展到今天，其结算方式已经发生了巨大的变化，以前 面XX企业为例，出口以信用证方式结算的比例已经不到10%,进口 预付款（TT）总比例也增加到5%,个别合同预付款比例高达30%
5、-50%。 托收和TT都是商业信用，不再是银行作为第一付款责任人，完全取 决于客户良好的履约付款能力，这意味着进出口企业随着结算方式结 构发牛变化，它面临的收汇或付款风险加大。2. 金融危机加大了进出口企业国际贸易结算的风险2007年9月在美国华尔街爆发的全球次贷危机，由此引发一系 列以金融、银行企业为首的破产、倒闭的金融危机使得世界各大商业 银行和投资银行遭到世界评级机构的资信普遍降级，以银行信用为基 础的信用证结算方式也因为银行资信下降导致风险加大；另外金融危 机使得各国银行的授信额度紧缩，在进门业务中，国外供应商从银行 获得开证额度减少或被要求增加开证保证金，因此国外进I I商开始放 弃
6、成本较高的信用证方式，转而采取一些非证（如托收或TT）的结 算方式，将交易的风险与损失转移给我国的出口企业。3. 汇率变化增大进出口企业国际结算的不确定性作为发展中国家，人民币尚未进入自由兑换，进出丨1企业在签订 国际贸易合同吋基本上还是选择硬通币（诸如美元、欧元）。自从金 融危机爆发之后美元和欧元的汇率变化可谓是跌宕起伏，发生了许多 翻天覆地的变化，而汇率的变化对于进出丨I企业的结算具有很大的影 响，进而影响整个外贸经济发展。我们知道企业从签订合同（甚至应 该前移至报价阶段）到最后的实际收汇或付汇会间隔一段时间，而且 我们还常常选择远期结算方式（如远期90天信用证、D/A90天或OA90 天
7、等），如果在这期间合同外币的汇率发生变化，那么合同的预算成 本和利润肯定就发牛:变化，汇率变化愈大，这个影响就越大。在2008 年金融危机爆发之后，持续的美元贬值，人民币升值，给出丨I企业带 来了巨大的压力，甚至举步维艰，对于我国这样的出口大国来说，出 口企业的利润风险存在很大隐患。当然另一方面也使得进口成本下降, 定程度上刺激了进门的发展。二、进出口企业在国际贸易结算当中规避风险的应对措施 而对当前跌宕起伏的经济形势以及U益激烈的国际市场竞争，我 们不难发现，要想更好的保障进出口企业的经济利益和未來良好发展, 就必须加大对于国际贸易结算当中风险的防范和规避，尽可能的选择 一些行之有效的应对措
8、施来规避风险。1重视客户资信调查，建立客户信用档案在贸易业务环节当中，客户资信是基础，所以资信调查是非常重 要的。鉴于国际贸易横跨空间之大，企业自身去现场了解也十分有限， 所以借助第三方（如专业信息咨询公司或出丨I信用保险公司）对新客 户做资信调查是我们了解客户基本信息、财务报告、银行交易记录以 及诉讼事项的重要途径，这些专业公司有专业的人才团队、强大的信 息数据和全球信息网络，还会根据自身内部指标对客户进行分级，供 企业参考。当然我们还可通过官网或实地考察等途径多方了解客户资 信。总之就是尽可能选择资信良好的客户进行合作，对于资信等级不 好或有不良记录的客户就不要开展业务。有了客户资信调查报
9、告作为基础，企业还可通过客户履约记录建 立客户信用档案，对有违约或不良记录客户及时预警甚至纳入黑名单 管理，降低再次发生的风险。2.合理选择国际贸易结算方式，降低收付汇风险（1）合理选择传统结算方式对于当前的经济形势，进出丨I企业在进行国际贸易结算的方式选 择上也要尽可能的慎重。一般而言，出丨I业务对于信用等级较低的地 区和国家我们最好选择货前TT或信用证的结算方式，而且还要关注 开证行的资信，如果开证行实力不强，最好还须对信用证进行保兑以 保证收汇安全，对于信用等级较好的地区和国家，我们可以综合考虑 降低信用证银行成本、提高企业竞争力等方面进行包括托收、TT等 多元化结算方式。对于进口业务，
10、尽量避免预付款（货前TT）,如果避免不了也要 尽可能降低预付款比例。另外进出口企业乃至国家要通过这二、三十 年的改革开放，在世界不断累积企业的良好信用记录，提高国家信用 才可以在进口贸易谈判中争取到对我们有利的乂节省银行费用的托 收或到货后付款的结算方式。（2）积极创新贸易结算模式传统结算模式混搭组合，根据业务需要将两种以上的结算方式 按一定比例进行组合，有利于促进成交和降低收汇风险；根据企业实际情况，积极运用新型金融产品，女h信用证项下 的福费廷、非证项下国际保理，加速企业流动性，优化财务报表，乂 有利拓展海外市场，增加贸易额。3. 通过投保信用保险来规避风险针对目前全球贸易环境，非证结算（
11、特别是出口业务）已成趋势， 很多还涉及赊销，给出口企业带來很大资金压力和收汇风险，我们要 积极运用出口短期信用险来规避企业收汇风险，还可以利用地方政府 对信保项下贸易融资的优惠利率及时回笼资金，许多地方财政还对出 口信保保费和押汇利息进行一定比例的补贴。对于进口业务，中国出 口信用保险公司推出的进I I预付款保险业务也开始在试点企业实行, 进口企业可以在进口预付款保险下开展预付款业务，这无疑是对进口 企业预付款业务顺利执行保驾护航。总之，投保信用险是企业规避和 降低乃至转嫁风险的非常重要的手段之一。4. 通过运用金融工具减少汇率变动对企业国际贸易结算带来的 影响进出口企业要依托银行专业团队或在
12、条件成熟的情况下组建自 己的专业团队，跟踪和管理进出口外汇，适时通过远期外汇买卖、套 期保值等手段降低汇率变动给企业带来的损失，相反甚至可以为企业 创造利润。三、结束语面对当前复杂多变的国际经济状态，进出口企业必须清解地认识 到国际贸易结算是国际贸易中至关重要的环节之一，它关系到企业的 资金安全，是企业实现利润的最后一个环节，我们必须清楚地认识到 其中暗藏风险，分析风险类型，及时发现风险并通过不断学习、不断 总结经验教训，确实建立一套适合企业的国际贸易结算风险防范体系 和应对措施，最大程度上规避风险，降低风险，才可以更好地为进出 口企业的良性发展、为我国的对外贸易经济效益做出更大的贡献。参考文献：1 李飞中央企业境外投资风险控制研究D 财政部财政科学 研究所，20122 李娜跨境贸易人民币结算推动人民币国际化研究D.首都 经济贸易大学，20123 孔雪微出丨I业务国际结算的信用风险管理研究D.吉林大 学，20134 鲁刚当前人民币跨境贸易结算的现状与问题探讨D.浙江 大学，2013
