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1、仓库盘点治理制度编 号：ON/WI-PMC002版本号：Ver 1.0.0编 制：审 核：批 准： 受控状态： 生效日期： 分发号：可编辑资料 - - - 欢迎下载0.文件修改记录修改状态生效日期文件更换申请单编号A/002021.7.10可编辑资料 - - - 欢迎下载目录1，目的2，适用范畴3，定义4，职责和权限5，程序6要求7，相关文件8，相关记录9，附件可编辑资料 - - - 欢迎下载1 目的为保证公司库存资产的安全，完整，状态清晰,特制定本治理制度.2 适用范畴适用于本公司库存物料的盘点作业.3 职责和权限3.1 PMC 部为本方法的主管部门,负责本流程的编写和修改.3.3盘点工作由
2、 PMC部与财务部负责组织，实施.3.2财务部负责监督执行本制度的情形和成效.4 定义4.1 盘点：为确定仓库内或其他场所内库存物料及产品的实际数量而对实物数量加以清点.4.2 盘点方法：4.2.1 连续实物盘点制：生产线不停工,仓库对物料逐区逐类连续性盘点.4.2.2 定期实物盘点制：选择某一时期,生产线停工,对全部物料全面加以清点.4.2.3 不定期抽盘：对收发频率大及宝贵物料,进行不定期的清点.5. 程序5.1 盘点的组织部门：PMC部会同财务部共同进行.5.2 盘点操作的详细分工：1) 盘点员：各仓库保管员.2) 复盘人员： PMC部指派主管以上人员.3) 监盘人员：财务部指派的人员.
3、5.3 盘点方案：5.3.1 各仓库每月月末进行一次连续实物盘点.每季季末进行一次定期全面盘点.月末盘点由PMC部主持, 财务部在认为必要时可以派员监盘.每季度末定期盘点前由PMC部和财务部共同组织,由PMC部依据财务 部门的轧帐或财务决算时间提前3 天通知相关部门,拟定盘点方案并召集盘点会议布置各项盘点事宜.定期盘点的时间最多不超过2 天.可编辑资料 - - - 欢迎下载5.3.2 不定期盘点可随时进行,不需预先通知.5.4 盘点前的预备工作：5.4.1 仓库保管员应提前支配清理仓库,使仓库井然有序,便于计数盘点.5.4.2 在盘点开头时不能完成验收手续的物料或不属于本公司的物料,仓库保管员
4、将其应与公司的物料分开放置,防止盘库时混淆.5.4.3 已完成验收手续的物料,仓库治理员应在盘点开头前即时整理入库.如一时来不及入库,就暂存于待检区,但必需在待检区的存物卡上注明存物的数量.暂存在品月末时可不进行盘点,但在季度末时,应进行盘点.5.4.4 在季度末盘点时,仓库治理员应于仓库关闭的前一天,通知各用料部门预领所需的物料.5.4.5 选购部应与供应商，外协厂沟通好在盘点期间的送货和物料整理等事项.在季度盘点期间,仓库原就上不收货.5.4.6 在季度盘点前,仓库保管员应对呆料，不良物料，废料预先加以鉴定,并与一般物料划清界限,以便正式盘点时做最终的鉴定.5.4.7 仓库治理员与料帐员应
5、在盘点前应将全部单据，料卡整理就绪,未登卡，帐的单据均应在盘点前结清.5.4.8 仓库保管员应于正式盘库前抽时间先自行支配盘点,如发觉问题,应做必要且适当的处理,以便正式盘点工作的顺当进行.5.4.9 盘点表于盘点前一天由料帐员支配打印,由物控主管对物料的编码和型号进行核对后下达到各仓库.5.5 实物清点物控主管在确认仓库内物料已摆放整齐后,通知各仓库开头清点计数,其中：1) A类宝贵物料在月末，季末盘点时均要逐一清点,严格把握治理.2) B 类物料每月盘点时依据情形进行清点,假如原包装完整就无需逐一清点,包装不完整的物料详细清点. 但在每季定期盘点时无论包装是否完整,均应全部逐一清点.3)
6、C 类物料平常在库存达到最低存量或订购点时,即进行一次实物的清点.一般依据原包装和重量进行盘点,盘点后应准时开出对账单,以便查核误差.在月，季末盘点时, C 类物料按包装清点,散料可以点数也可以按重量计量.5.6 盘点程序和方法：5.6.1 初盘仓库治理员先将全部物料的料卡数填入盘点表中,再开头清点实物.清点后的将实物数量用黑字或蓝字可编辑资料 - - - 欢迎下载填入盘点单中,检查实物与料卡是否一样.已盘点过的物料料卡上应作做显著标识,以免错盘和漏盘.5.6.2 复盘在初盘完成后,复盘人员和监盘人员依据盘点单数字清点实物,如无误就用红字填写在盘点单中,同时更换上不同颜色的料卡,以示盘点完成.
7、对有差异者就保留原料卡.5.6.3 仓库保管员对未更换料的物料进行缘由清查,直至点清实物数量.5.6.4 实物清点后,假如发觉卡，实不符.仓库治理员应先进行缘由清查,直至找出缘由.5.6.4 仓库点数完成后,料帐人员将料账数填写到盘点表中,并依据盘点表的数量进行账，实的核对,确定差异数并填写在盘点表中,至此盘点完成.5.6.5 盘点完成后,盘点人员，复盘人员，监盘人员在盘点表上签字,以确定盘点的程序，方法正确,盘点的数量合乎实际情形,盘点表一式三联,仓库资产治理人员，物控组及财务部各执一联.5.7 盘点差异的追查及处理.盘点如显现账实不一样,应准时追查缘由,区分责任人,区分情形处理：5.7.1
8、 对于因账务处理缘由而产生的差异应准时调整账目.5.7.2 盘盈盘亏处理5.7.2.1 除物料数量的盘盈盘亏外,对于因物料存放过久而导致的物料品质受影响而形成的呆料，不良品，报废品连同盈亏一并申请处理.5.7.2.2 对于盘盈盘亏的资产应填制仓库盘点资产盈亏更正表（）库,经PMC部分管副总经理批准后上报总经理核批,再送财务部处理.5.7.3 其他处理5.7.3.1 假如发觉对所保管的物料有盗卖，转换或营私舞弊者,涉及犯罪的移交公安机关处理,其余就由总经理办公会准备处理方法.5.7.3.2 如因账务保管不善而显现遗漏单据，错误账务处理者，账面不清晰者,对责任人可赐予警告，罚款或调离原岗位处理.5
9、.7.3.3 对于未尽职责导致保管物品缺失，被窃或者无缘由盘亏者,由责任人承担原价赔偿责任,并限期改进.5.7.3.4 在季度盘点后,经鉴定确认的不能更换，特采或者分拆使用的不良物料，废料.由PMC部按规定申请报废.申请批准后,应即时通知仓库移出并废弃.6. 要求6.1 盘点数据以实际为主,严禁弄虚作假，隐匿，涂改,一经发觉,庄重处理.可编辑资料 - - - 欢迎下载6.2 盘点人员应无条件听从组织人指挥,任何扰乱盘点秩序者,由部门内部或者公司进行处理.7. 相关文件ON/WI-PMC001 仓储作业规范8. 相关记录ON/OR-PMC006仓_ 库盘点表 库ON/OR-PMC007仓_ 库盘点资产盈亏更正表库9. 附件流程图 略可编辑资料 - - - 欢迎下载
