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1、NC内外报告分离财务集中管理解决方案I带格式的：字体：20磅:宀带格式的：行距：15倍行距.-T带格式的：字体：11磅本方案说明:本方案针对有内部管理耍求及内部考核要求的集团企业。帮助此类企业解决内部管理报告与外部财务报告婆求不一致的财务核算问题。适用于除行政单位、基金.公益事业外的所有行业。1关键目标$解谡方秦重点解谡育技瓯内都實理及氏都考核祭的企业曲処用键阿摩1.1如何建立同时满足企业对外报告与对内管理要求的核算体系；1.2 如何快速准确地完成满足企业对外报告与对内管理要求的报表；1.3 如何建立一套新的核算流程以适丿“内外报告分离的核算要求；1.4 通过什么样的规则以实现对同一经济业务形
2、成不同的会计描述；1.5 如何尽量减少内外报告分离所带來的工作量、提高工作效率；1.6 对外报告与对内管理报告的财务信息如何追溯到原始业务信息；带格式的：缩进：首行缩 进：2字符，行距：1.5 借行距群式的：行距：倍/彳带格式的：字体：小一彳带格式的：字体：11磅、!带格式的：行距：1.5倍 行距/翳式專减站凸礒之 间的空格带格式的：字体：小一2总体思路带格式的：字体：11磅对同一经济业务自动或半自动按对内管理报告与对外财务报告要求进行会计描述。、V帚式的.缩迹.忤行缩 进:2.05 符，行距;1.5倍行距账簿图注： 一个集团可按对内管理与对外报告要求建立多套会计科口方案分别建立内部管理账簿与
3、对外报告账簿，同时满足对内管理与对外报告的核算 要求 不同报告要求的账簿选择相应的会计科口方案分公司一 一个集团可以按独立核算的会计主体建立集团组织机构集团组织机构与账簿分别建立关联，形成多个主体账簿每一个主体账簿反映某一会计主体按某一报告要求核算的财务数据 根据情况，对每个会计主体同时与内部管理账簿、对外报告账簿进行组 合分公司二对每个会计主体來说，内部管理账簿为主账簿，对外报告账簿为报告账 簿 主账簿是一个会计主体下全血反映其财务信息的核算数据；报告账簿是-个会计主体卜针对某一报告要求记录财务信息的核算数据 可以根据预先设定的规则，山系统自动或半自动生成不同账簿的凭证，会计人员可在此基础上
4、编制不同报告要求的报表3应用模式及流程3.1 自动编制凭证模式丿带格式的：芒体二小一,/彳带格式的：行跖：15倍J 行距，不调整西文与中文之； 间的空格图注: 同一类业务单据在财务会计平台设置不同账簿的会计描述 同一业务单据口动生成内部管理账簿与对外报告账簿的凭证此应用模式的特点：各账簿的会计凭证可以追溯到原始的业务单据 由于NC会计平台是一个强大的凭证生成工具，因此，可以对各类业务进行会计描述，业务覆盖程度高 需NC的应收、应付、报账、固定资产系统与总账系统配合应用适用悄况:业务单据1）需要对集团各单位的应收账款、应付账款、固定资产等业务上软件系统2）内外报告耍求忑异较人，很难制定出务种业务
5、从管理账簿到报告账簿的凭证转换规财务会计平台凭证2相独立，分别完成符合对内管理、对外公告要求的财务报告。倍行距注： 满足以上任一条件均可采用此模式本模式可与半自动编制凭证模式同时应用丨带格式的：字体：三号”带格式的：字体：11磅3.1.1述程1:内外报皆会计人员分离自迦/模较大，集团内控要求较高时，可以对该分支机构的不同账簿分设立不同人员管理，互图注： “业务单据”包括所有可能生成总账凭证的业务单据及业务处理,如收付报系统的应收 单、应付单、固定资产系统的固定资产卡片单、计提折IH等 通过财务会计平台配置各账簿凭证入账规则，口动生成各账凭证记账凭证 系统动生成报告账凭证后，有些自动生成的凭证需
6、人工调整 报告账凭证-般不需进行内部控制，因此，不设审核环节H带格式的：字体：三号/带格式的：字体：11磅3.1.2述程2：内外报筲会计人员不分离（自劲/带格式的：缩进：首行缩 进：2字符,行距：1.5 倍行距羹团 旳迥黎奧賢可他蚩自豐負哋迄尝丕回他座则诿L肖隻团内基分玄机灘二:匕模较小,且集团内控要求不高时，可以对该分支机构的不同账簿设立同一人进行管理, 同时完成符合对内管理、对外公笛要求的财务报告。 一儁式的：行距：5会计生成管理账 .“业务单据包括所有可能生成总账凭证的业务单据及业务处喔咽报轡账收单、应付单、固定资产系统的固定资产卡片单、计提折旧等 簿凭证 .山于会计平台的规则不可能覆盖
7、所有业务，因此有些业务生成的报告账簿凭证还要图注:手工进行调整.报告账簿凭证一般不需进行内部控制，因此，不设审核环节报告账凭证调整3.2半自动编制凭证模式带格式的：字体：三号凭证内部管肚图注： 手工录入内部管理账簿凭证按事先设定的规则将内部管理账簿的凭讦口动转换工成対外报告账簿的凭证 对于无法设定转换规则的业务，可以手工在内部管理、对外报告账筋雾爺:算对外报名自动转换生成到对外报告账簿的凭证可以进行手工调整此应用模式的特点： 同业务在各账簿的会计凭证可以互相联查到 可对科口、凭证类别、会计期间、木位币设定折算规则，但对凭证其他内容不能进行转换，只能直接复制，业务覆盖程度不如自动编制凭证模式高
8、不需应用NC的应收、应付、报账、固定资产系统，对以只应用NC总账系统完成会计核算适用情况:1）不需要对集团各单位的应收账款、应付账款、固定资产等业务上软件系统2）内外报告要求差异较小，大部分业务可以制定出从管理账簿到报告账簿的凭证转换规则注：满足以上任一条件均可采用此模式 本模式对与半自动编制凭证模式同时应用带格式的：字体：三号3.2.1迩程1:内外报告会计人员分离（半自與躱团内丕回 型迦賢可抵吳目豐楚处迄择丕回的应川j釘艮肖集团内劲哎机构翅二总 模较大,集团内控要求较高时,可以对该分支机构的不同账簿分设立不同人员管理,互 相独立，分别完成符合对内管理、对外公告要求的财务报告。t带格式的：字体
9、：11磅带格式的：缩进：tt行缩 进：2字符，行距：1.5 倍行距常式的：行距：5管理账 记账/财务1编制管理账凭证审核管理账凭证管理账凭图注： 一般由集【才I制定下屈单位的折算规则，并向下屈单位进行分配。 报告账山专人负责时，一般在管理账凭证过账厉，定期成批折算生成报告账凭证带格式的：字体：三号 由于折算规则不可能覆盖所有业务，有些业务折算生成的凭证需进行一定的调整1带格式的：字体：11傍3.2.2迩程2：内外报告会计人员不分离（半自迦带格式的：缩进：I芍行缩进:2字符，行距：1.5 倍行距羹旦理个回型典忡y炎塊EL身楚如地拝仝回阳反匹釘氏肖牺内變戈机也理二 模较小,且集团内控要求不高时，可
10、以对该分支机构的不同账簿设立同一人进行管理, 同时完成符合对内管理、对外公告要求的财务报告。图注:各单位记账/财务主1 集I才I总部财务人员制定不同会计:调整报帝账算规则，并分配到卜级单位 山于管理账、报告账会计人员是同一猛证n制单时可即时折算生成报告账簿的 凭证，不需定期成批折算 山丁折算规则不可能覆盖所有业务，因此有些业务折算生成的凭证还要手工进行调整 报告账为折算生成的报告账簿，因此不需要审核，可以直接过账、结账审核管理账凭证管理账凭证过账/结账编制管理账个别报表适应情况:总账现金银行4产品组合4.1组合一:简单核算 集团对下屈单位管理力度较弱，注重对成员单位的财务考核与审比 需定期了解
11、卜屈单位财务状况合并报表图例：非财务模块 财务模块 会计平台4.2 组合二:细化核算带格式的：字体：三号 一应付f动态财务会计号适应情况:集团管理力度较大，除对财务核算进行监控外，对应收、应付、固定资产等业务有细化管理要求。凭:总账现金银行I带格式的：字体：11磅 ; 行距适应情况:集团管理力度较人,需要实时了解各单位的财务状态与经巅财缢舍计平台外，还需对成员单位的销售、采购业务进行管理。凭证总账现金银行合并报表集团报表适应情况: 集团需要通过预算进行费用控制、协调资源、分析下属单位经营成果集团有战略管理的要求，需要实时了解各单位的财务状态揭务H计平口现金银行全面预算BPM合并报。依算就|利目
12、方虞会 iiWIieW币紳K休系本位币Wfi100025M务含vH中国会计科目碁桂令计期目方笈单主币人Rffi20003s*w16舟会i+科目基程主计期目方臺单主币护30001贵佟海核科目基卷会计期目方察单主币人 Rifi不同JK簿的科目.会计期何.車仪币设誉可不同8*8： ab*团tnM23彳带格式的：字体：11磅+带格式的：行距：15借 行距,不调整西文与中文之 间的空格、齋式的：行距：5会讣圭供哎買丄内外很倂賈乞二林应带格式的：行跖：15倍 行距,不调整西文与中文之 间的空格带格式的：字体：11磅 业务单据白动生成多会计主体、多账簿的凭证一腐式的仙：皿沁陆*($心里团电已SK050615(MmWRD*待审批日期:ft磚氏推人星砖附件車币全8S付名称付歎根血号*fiX收麹8蘇号旦往耒対參a J
