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1、物流公司 财.物流公司财务治理 制.度 0务治理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载物.流公司财务治理制 .度物流公司财务管 .理制度 第一章 .总 就第一条爲.加强财务治理,规 .范财务工作,促进 .公司经营业务的发 .展,提高公司经济 .效益,依据国家有 .关财务治理法规制 .度和公司章程有关 .规定, 结合公司实 .际情形,特制定本 .制度.其次条 公.司会计核算遵循权 .责发生制原就.第 .三条 财务治理的 .基本任务和方法： .（.一）筹集资金和有 .效使用资金,监督 .资金正常运行,维 .护资金安全,努力 .提高公司经济效益 .（二）.做好财务治理基础 .工作,建立健全财 .务治理
2、制度,认真 .做好财务收支的计 划.，把握，核算， .分析和考核工作. .（三）加 .强财务核算的治理 ., 以提高会计资讯 .的准时性和精确性 .（四）.监督公司财産的购 .建，保管和使用, .协作综合治理部定 .期进行财産清查. .（五）按.期编制各类会计报 .表和财务说明书,.做好分析，考核工 .作.第四条 财务.治理是公司经营 .治理的一个重要方 .面,公司财务治理 .中心对财务治理工 .作负有组织，实施 .，检查的责任,财 .会人员要认真执行.会计法,坚决 .按财务制度办事, .并严守公司隐秘. . 其次章 财务管.理的基础工作 第.五条 加强原始凭 .证治理,做到制度 .化，规范化
3、.原始.凭证是公司发生的 .每项经营活动不行 .缺少的书面证明, .是会计记可编辑资料 - - - 欢迎下载录的主要 .依据. 第六条 .公司应依据审核无 误.证.记帐凭 .证的内容必需具备 .：的原始凭证编制 .记帐凭可编辑资料 - - - 欢迎下载可编辑资料 - - - 欢迎下载填制凭 证.的日期，凭证编 号.，经济业务摘要 ，.会计科目，金额 ，.可编辑资料 - - - 欢迎下载所附原始凭证张 .数，填制凭证人员 .,复核人员，会计 .主管人员签名或盖.章.收款和付款记 .帐凭证仍应当由出 .纳人员签名或盖章 . 第七条健全.会计核算,依据国 .家统一会计制度的 .规定和会计业务的 .需
4、要设置会计帐簿 .会计核算应以实 .际发生的经济业务 .爲依据, 依据规定 .的会可编辑资料 - - - 欢迎下载计处理方法进 .行,保证会计指标 的.口径一样, 相互可.比和会计处理方 .可编辑资料 - - - 欢迎下载法前後相一样. .第八条 做好会计 .审核工作, 经办财 .会人员应认真审核.每项业务的合法性 .，真实性，手续完 .整性和资料的精确 .性.编制会可编辑资料 - - - 欢迎下载计凭证 .，报表时应经专人 .复核,重大事项应 .由财务负责人复核 . 第可编辑资料 - - - 欢迎下载九条 会计人.员依据不同的帐 务.内容接受定期对 会.计帐簿记录的有 .关可编辑资料 - -
5、 - 欢迎下载数位与库存实物 .，货币资金，有价 .证券，往来单位或 .个人等进行相互核.对,保证帐证相符 .，帐实相符，帐表.相符. 第十条 .建立会计档案, 包.括对会计凭证，会.计帐簿，会计报表 .和其他会计资料都 .应建立档案, 妥当.保管.按会计档 .案治理方法的规 .定进行保管和销毁 . 第十一条 会.计人员因工作变动 .或离职,必需将本 .人所经管的会计工 .作全部移交给接替 .人员.会计人员办 .理交接手续,必需.有监交人负责监交 .,交接人员及监交 .人员应分别在交接 .清单上签字後, 移.交人员方可调离或.离职. 第三章 .资本金和负债治理 . 第十二条 资本.金是公司经营
6、的核.心资本,必需加强 .资本金治理. 公司.筹集的资本金必需 .聘请中国注可编辑资料 - - - 欢迎下载册会计 师.验资,依据验资 .报告向投资者开具 出.资证明,并据此 .入帐.可编辑资料 - - - 欢迎下载第十三条 . 经公司董事会提 .议,股东会批准, .可以按章程规定增 .加资本.财务部门 .应准时调整实收资 .本. 第十四条 .公司股东之间可相 .互转让其全部或部 .分出资, 股东应按 .公司章程规定, 向.股东以外的人转让.出资和购买其他股 .东转让的出资.财 .务部门应据实调整 . 第十五条 公.司以负债形式筹集 资.金,须努力降低 .筹资成本,同时应 .按月计提利息支出
7、.,并计入成本. .第十六条 加强应 .付帐款和其他应对 .款的治理,准时核 .对馀额,保证负债 .的真实性和精确性 .凡一年以上应对 . 而未付的款项应查 .找缘由,对的确无 .法付出的应对款项 .报公司总经理批准.後处理. 第十七 .条 公司对外担保 .业务,按公司规定 .的审批程式报批後 .,由财务治理中心 登.记後才能正式对 .外签发,财务治理 中.心据此纳入公司 .或有负债治理,在.担保期满後准时督 .促有关业务部门撤 .销担保.第四章 .流淌资産治理 第.十八条 现金的管 .理：严格.执行人民银行颁布 .的现金治理暂行 .条例,依据本公 .司实际需要,合理 .核实现金的库存限 .额
8、,超出限额部分 .要准时送存银行. . 第十九条 严禁.白条抵库和任意挪 用.现金,出纳人员 .必需每日结显现金 .日记帐的帐面馀额 .,并与库存现金相 .核对,发觉不符要 .准时查明缘由.可编辑资料 - - - 欢迎下载财务.治理 1 2物流.公司财务治理制 .度第 2 页中心经理 .对库存现金进可编辑资料 - - - 欢迎下载行定.期或不定期检查, .以保证现金的安全 .和完整.公司的一 .切现金收付都必需 .有合法的原始凭证 . 其次十条 银.行存款的治理：可编辑资料 - - - 欢迎下载.加强对银行 .帐户及其他帐户的 .保密工作,非因业 .务需要不准外泄, .可编辑资料 - - -
9、欢迎下载银行帐户印签实行 分.管，并用制,不 得.一人统一保管使 .用.严禁在任可编辑资料 - - - 欢迎下载何空.白合同上加盖银行 .帐户印签. 其次 .十一条 出纳人员 .要随时把握银行存 .款馀额,不准签发 .空头支票, 不准将 .银行帐户出借给任 .何单位和个人办理 .结算或套取现金. .在每月末要做好与 .银行的对帐工作, .并编制银行存款馀 .额调剂表, 对未达 .帐项进行分析,查 .找缘由,并报财务.部门负责人. 第.二十二条 应收帐 .款的治理：. 对应收帐款,每 .季末做一次帐龄和 .清收情形的分析, .并报有关领导和分.管业务部门,督促 .业务部门积极催收 .,防止形成坏
10、帐. . 其次十三条 其.他应收款的治理： .应按户分 .页记帐,要严格个 .人借款审批程式, .借款的审批程式是 .：借款人 . 部门负责人财 .务负责人总经理 .借用现金,必需 .用於现金结算范畴 .内的各种费用专案 .的支付. 其次十 .四条 短期投资的 .治理：短.期投资是指一年内 .能够并预备变现的 .投资,短期投资必 .须在公司授权范畴 .内进行,按现行财 .务制度规定记帐，.核算收入成本和损 .益.可编辑资料 - - - 欢迎下载第五章 长期资.産治理 其次十 .五条 长期投资的 管.理,长期投资是 指.可编辑资料 - - - 欢迎下载不预备在一年内 .变现的投资, 分爲.股权投
11、资和债权投 .资.公司进行长期.投资应认真做好可 .行性分析和认证, .按公司审批许可权 .的规定批准後,由.财务治理中心办理 .入帐手续.公司对 .被投资单位元没有 .实际把握权的长期 .投资接受成本法核 .算.拥有实际把握 .权的,长期投资采 .用权益法核算. .其次十六条 固定资.産的治理：.有以下情形之 .一的资産应纳入固 .定资産进行核算： .使用期限在一年以 .上的房屋，建筑物 .，机器，机械，运 .输工具和其他与经 .营有关的设备器具 .，工具等. 不属於经营主要 设.备的物品,单位 .价值在 20xx 元.以上,并且使用期.限超过 2 年的. .其次十七条 固定.资産要做到有帐
12、， .有卡,帐实相可编辑资料 - - - 欢迎下载符.财务部负责固定资 産.的价值核算与管 理.,综合治理部负 责.实物的可编辑资料 - - - 欢迎下载记录，保 .管和卡片登记工作 .,财务部应建立固 .定资産明细帐. .其次十八条 固定.资産的购置和调入 .均按实际成本入帐 ., 固定资産折旧采 .可编辑资料 - - - 欢迎下载用直线法分类计提 .,分类折旧年限爲 .：.（ 一）房屋，营业 .用房 30 年. （二）通讯设备 .，交通运输设备 .3 年（三） .电子电脑，办公及 .文字处理设备 3 .年（四）电.器设备，安全保卫 .设备 3 年 其次.十九条 已经提足 .折旧，连续使用的
13、 .固定资産不再提取 .折旧,提前报废的 .固定资産, 不再补 .提折旧.当月增加 .的固定资産,当月 .不提折旧,当月减 .少的固定资産, 当.月照提折旧. 第.三十条 对固定资 .産和其他资産要进 .行定期盘点, 每年.末由综合治理部负 .责盘点一次, 盘点 .中发觉短缺或盈馀 .,应准时查明缘由 .,并编制盘盈盘亏 .表,报财务部审核 .後,经总经理批准 .後进行帐务处理. 第三十一条 无.形资産指被公司长 .期使用而没有实物 .外形的资産,包括 .：专利权 .，土地使用权，商 .誉等.无形资産按 .实际成本入帐,在 .受益期内或有效期 .内按不短於 10 年.的期限摊销. 第.三十二条
14、 递延资.産是不能全部计入 .当期损益,需要在.以後年度内分期摊 .销的各项费用,可编辑资料 - - - 欢迎下载包括.开办费, 租入固 定.资産的改良支出 和.摊销期限超过一 .年,金额较可编辑资料 - - - 欢迎下载大的修 .理费支出.开办费 .自营业之日起,分 .期摊入成本.分摊 .期不短於 5 年,以.经营租入的固定资 .産改良支出,在有.效租赁期内分期摊 .销.第六章 收入.治理 第三十三条 . 公司的营业收入 .包括手续费收入， .其他营业收入等. .营业收入要严格按 .照权责发生制原就 .确认,并认真核可编辑资料 - - - 欢迎下载实，.正确反映,以保 证.公司损益的真实 性. 第三十四条 . 营业收入要可编辑资料 - - - 欢迎下载依据.规定列入相关的收 .入专案,不得截留 .到帐外或作其他处 .理.第七章 成本.费用治理 第三十 .五条 公司在业务 .经营活动中发生的 .与业务有关的支出 .,按规定计入成本 .费用.成本费用是 .治理公司经济效益 .的重要内容.把握 .好成本费用,对堵 .塞治理漏洞，提高 .公司经济效益具
