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1、信用社相关指标运算公式大全一，财务治理指标（财务治理实施方法）1，流淌比率流淌资产 /流淌负债 1002，资本风险比率不良贷款 /资本金 1003，固定资产比率（固定资产净值在建工程）/全部者权益（不含未支配利润） 1004，固定资本比率固定资产净值/资本金 1005，成本率总成本 /营业收入 1006，费用率营业费用 /营业收入 1007，利润率利润总额 /营业收入 1008，资本金利润率利润总额 /资本金总额 1009，资产利润率帐面利润 /各项资产平均余额 100%10，资产收益率总收入 /各项资产平均余额 10011，贷款收息率各项贷款利息收入/各项贷款月（季）平均余额100%12，利
2、润增长率 =（本年利润上年利润） /上年利润 10013，贷款综合收益率贷款应收利息 /贷款平均余额 10014，库存现金占比库存现金平均余额 /各项存款平均余额 100 二，银行业监管指标（一）资本充分率指标1，资本充分率资本净额 /（加权风险资产总额 12.5 倍的市场风险资本） 100可编辑资料 - - - 欢迎下载2，核心资本充分率核心资本净额 /（加权风险资产总额12.5 倍的市场风险资本） 1003，资本净额核心资本附属资本扣减项4，核心资本实收资本股本金资本公积盈余公积 利润支配（利润支配贷方余额为正数,借方余额为负数）5，附属资本呆帐预备次级定期债务（附属资本不超过核心资本,超
3、过部分不得计入资本）6，加权风险资产总额各类风险资产期末余额乘于相应的风险权数7，资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积（二）流淌性指标8，流淌比率流淌资产 /流淌负债 1009，拆入资金比例拆入资金 /各项存款 100（拆入资金包括：银行业拆入，金融性公司拆入）10，备付金比例备付金 /各项存款 10010，备付金现金业务周转金预备金存款存放全国性银行款项存放其他同业款项存放联社款项 （运算联社全辖汇总比例时不计此项）中心银行法定存款预备金借入中心银行款项（三）安全性指标11，不良贷款比例不良贷款 /各项贷款 100%12，不良贷款估量缺失比例不良贷款估量缺失额/各项贷款期末余额 100%可
4、编辑资料 - - - 欢迎下载不良贷款估量缺失额 =各类逾期贷款 10各类呆滞贷款 40%+各类呆帐贷款 13，不良贷款估量缺失抵补率 （呆帐预备金呆帐预备金借方发生额） /不良贷款估量缺失额 +呆帐预备借方发生额 10014，对最大一户关联企业贷款比例对最大一户贷款余额/资本总额 100%15，对最大十户关联企业贷款比例对最大十户贷款余额/资本总额 100%16，对最大十户关联企业贷款欠息比例十户贷款表内， 表外应收利息期末余额 / 十户贷款表内，表外应收利息期末余额 +十户贷款本期实收利息额 100%17，不良非信贷资产比例不良非信贷资产 /非信贷资产 100% 非信贷资产包括 :短期投资
5、，长期国债投资，上市长期企业债券投资，其他长期债券投资，其他长期投资，拆放全国性银行，拆放其他银行业，拆放金融性公司， 调出调剂资金， 其他应收款， 不良非信贷资产.不良非信贷资产包括：不良其他长期投资，逾期拆放全国性银行，逾 期拆放其他银行业，逾期拆放金融性公司，逾期调出调剂资金，待处 理抵债资产，应收利息，应收再贴现款项，应收转贴现款项，长期其 他应收款（挂帐一年以上未收回的其他应收款）（四）效益性指标16，资产利润率实际利润总额 /资产平均余额 100%实际利润总额 =税前利润总额 +本期呆帐预备借方发生额 -本期呆帐准可编辑资料 - - - 欢迎下载备少提金额 -本期应对利息少提金额
6、- 本期应收利息增加额 -本期折旧少提金额全年资产平均余额 =（年初资产总额 /2一，二，三季度末资产总额年末资产总额 /2）/417，利息收回率 本期利息收入 -本期表内应收利息增加额 /本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额 100%（五）综合进展才能指标18，存款增长率本年各项存款月均余额/上年各项存款月均余额100%-100%19，不良贷款余额下降率 100%-不良贷款本期末实际余额 /不良贷款上期末实际余额 100%不良贷款期末实际余额 =不良贷款期末余额 +待处理抵债资产期末余额20，呆帐预备充分率 一般预备 +专项预备 / 承担风险和缺失的资产 1应计提的专项预备 承担风险
7、和缺失的资产包括：各项贷款，贴现，银行承兑汇票垫款，担保垫款，投资（不含国债） ，调出调剂资金，拆放同业，其他应收款，其他承担风险和缺失的资产.按四级分类应计提的专项预备正常贷款1逾期贷款 2 呆滞贷款 25呆帐贷款 100.依据五级分类应计提的专项预备关注贷款2次级贷款 25可疑贷款 50缺失贷款 100可编辑资料 - - - 欢迎下载21，固定资产比例 固定资产净值 +在建工程 /资本总额 100%固定资产净值 =固定资产 -折旧（六）信用风险指标22，不良资产率不良信用风险资产 /信用风险资产 10023，不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款缺失类贷款）/ 各项贷款 10024，逾期 90
8、天以上贷款与不良贷款比例逾期90 天以上贷款 /（次级类贷款可疑类贷款缺失类贷款）10025，资产缺失预备充分率信用风险资产实际计提预备/ 信用风险资产应计提预备 10026，贷款缺失预备充分率贷款实际计提预备/贷款应计提预备10027，拨备掩盖率 （贷款缺失专项预备金贷款缺失特种预备金贷款缺失一般预备金） /（次级类贷款可疑类贷款缺失类贷款） 10028，单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额/资本净额 10029，单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额/资本净额 10030，授信集中度最大十家集团客户授信总额/资本净额 10031，单一客户关联度最大一家关联方授信余额/资本净额 1
9、0032，集团客户关联度最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额 100可编辑资料 - - - 欢迎下载33，全部关联度全部关联方授信总额 /资本净额 10034，正常贷款迁徒率 （期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间削减金额期初关注类贷款余额期初关注类贷 款期间削减金额） 10035，正常类贷款迁徒率期初正常类贷款的向下迁徒金额/（期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间削减金额）10036，关注类贷款迁徒率期初关注类贷款向下迁徒金额/ 期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间削减金额）10037，次级类贷款迁徒率期初次级类贷
10、款向下迁徒金额/ 期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间削减金额）10038，可疑类贷款迁徒率期初可疑类贷款向下迁徒金额/ 期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款期间削减金额）100（七）营利性指标39，资产利润率税后利润 /资产平均余额 100折年系数40，调整资产利润率（税后利润各项资产减值预备缺口）/ 资产平均余额 100%折年系数41，资本利润率税后利润 /（全部者权益少数股东权益）平均余额 100%折年系数（九）市场风险指标42，累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸/资本净额 10043，美元敞口头寸比例美元敞口头寸 /资本净额 100可编辑资料 - - - 欢迎下载44，利率风险敏捷度利率
11、上升200 个基点对银行净值影响 /资本净额 10045，投资潜在缺失率（各项投资市场价值各项投资帐面价值）/资本净额 100 三，票据置换指标1，资产利润率利润净额 /资产平均余额 1002，资产费用率费用总额 /资产平均余额 1003，三，风险治理指标四，经营考核指标（省联社考核公式）（一）百元资产收益率总收入 /资产平均余额 1001，总收入营业收入投资收入营业外收入表内应收利息削减或增加额专项央行票据利息收入2，资产平均余额（年初资产总额 /2一，二，三季度末资产总额年末资产总额 /2）/4（二）综合费用率综合费用 /收入总额 1001，综合费用手续费支出营业费用其他营业支出营业外支出
12、固定资产折旧费呆帐预备金2，收入总额公式（一）中总收入金融机构往来支出（收支净额小于零的按零运算）（三）考核利润帐面利润总额表内应收利息削减或增加额 应对利息增提或少提额当年成本中计提的呆帐预备金专项央行可编辑资料 - - - 欢迎下载票据利息收入折旧少提额和当年非正常挂帐罚没款支出2 1，应对利息增提 少提额应对利息年末数（应对利息年初数 定期存款和定期储蓄存款平均余额全年增加额2.5）2，表内应收利息削减（增加）额表内应收利息年初余额表内应收利息年末余额（四）应对利息备付率年末应对利息余额/（定期存款月均余额 定期储蓄存款月均余额） 100（五）存贷比例各项贷款余额 /各项存款余额 100
13、（各项贷款中剔除支农再贷款,含贴现贷款）（六）存款月平均增长额指标存款增长额指标/12存款月平均增长额本月末存款余额较年初净增额/报告期月数（七）新增不良贷款占比新增不良贷款/新增贷款余额 100（不含借新仍然类贷款）（八）不良贷款估量缺失抵补率（呆帐预备呆帐核销额）/（不良贷款估量缺失额呆帐核销额） 1001，不良贷款估量缺失额逾期贷款10呆滞贷款 40呆帐贷款农村信用社有关费用列支比例（择录于农村信用社财务会计曹广福编，陕西科技出版社）1，代办储蓄手续费.按代办储蓄存款年平均余额8之内把握使用.2，代办收贷手续费.按实收利息10%以内计付.3，业务宣扬费.营业收入（扣除金融机构往来利息收入）5的比例可编辑资料 - - - 欢迎下载内把握使用.4，广告费.按营业收入的 2%之内,超过此标准的部分在“广告费结转”科目核算,于以后年度摊销.5，业务招待费.按营业收入的 5以内把握使用.6，职工福利费.依据信用社职工工资总额的14%提取.7，职工训练经费.依据信用社职工工资总额1.5%计提.8，工会经费.依据信用社职工工资总额的2%计提.9，营业税的核算.信用社的营业税按营业收入额（不包括金融机构往来收入和投资收益及助学贷款利息收入）可
