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1、CMC.泓域咨询/财务现金流量的估算女鞋公司财务现金流量的估算xxx有限公司目录第一章 公司概况3一、 公司基本信息3二、 公司主要财务数据3第二章 项目基本情况5一、 项目名称及建设性质5二、 项目承办单位5三、 项目实施的可行性6四、 项目建设选址7五、 建筑物建设规模7六、 项目总投资及资金构成7七、 资金筹措方案8八、 项目预期经济效益规划目标8九、 项目建设进度规划8第三章 宏观环境分析11第四章 行业背景分析12第五章 财务现金流量的估算15一、 改扩建项目现金流量分析的特点15二、 成本与费用估算21第一章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：张
2、xx3、注册资本：1000万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-10-227、营业期限：2014-10-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事女鞋相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额4118.993295.193089.24负债总额1248.09998.479
3、36.07股东权益合计2870.902296.722153.18表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入11129.998903.998347.49营业利润2652.392121.911989.29利润总额2259.621807.701694.71净利润1694.711321.871220.19归属于母公司所有者的净利润1694.711321.871220.19第二章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质（一）项目名称女鞋公司（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人张xx（三）项目建设单
4、位概况未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。面对宏观经济增速放缓、结
5、构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。三、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长
6、效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。四、 项目建设选址本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约23.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积28293.44，其中：主体工程19087.74，仓储工程4016.55，行政办公及生活服务设施2086.43，公共工程3102.72。六、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9743.04万元，其中：建设投
7、资8033.66万元，占项目总投资的82.46%；建设期利息161.63万元，占项目总投资的1.66%；流动资金1547.75万元，占项目总投资的15.89%。（二）建设投资构成本期项目建设投资8033.66万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用6891.54万元，工程建设其他费用978.91万元，预备费163.21万元。七、 资金筹措方案本期项目总投资9743.04万元，其中申请银行长期贷款3298.48万元，其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：16600.00万元。2、综合总成本费用（TC）：13
8、611.80万元。3、净利润（NP）：2183.73万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.58年。2、财务内部收益率：15.40%。3、财务净现值：2200.04万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积28293.44容积率1.851.2基底面积9659.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩336.832总投资万元9743.042.1建设投资万元8033.662.1.1工程
9、费用万元6891.542.1.2工程建设其他费用万元978.912.1.3预备费万元163.212.2建设期利息万元161.632.3流动资金万元1547.753资金筹措万元9743.043.1自筹资金万元6444.563.2银行贷款万元3298.484营业收入万元16600.00正常运营年份5总成本费用万元13611.806利润总额万元2911.647净利润万元2183.738所得税万元727.919增值税万元638.0610税金及附加万元76.5611纳税总额万元1442.5312工业增加值万元5071.7413盈亏平衡点万元6569.97产值14回收期年6.58含建设期24个月15财务内
10、部收益率15.40%所得税后16财务净现值万元2200.04所得税后第三章 宏观环境分析综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。第四章 行业背景分析由于消费趋势的改变、新兴品牌的进入，以及电商平台快速发展，我国女鞋市场龙头企业面临业绩下滑、市占率降低、关店退市的危机。在行业龙头企业发展遇阻的情况下，我国女鞋整体市场规模有所下降。2012-2016年，我国女鞋市场销售量保持逐年上升的发展
11、态势，但增速自2014年起开始下滑，2016年，我国女鞋销售量为19亿双，同比增速仅为5%。2012-2016年，我国女鞋市场规模先升后降，2014年起增幅放缓，2016年市场规模为1767亿元，较2015年下降1%。我国女鞋市场发展进入瓶颈期。随着健康意识的提升，以及我国女性对舒适性追求的不断提高，运动类女鞋增速较快。而我国女鞋行业主要产品布局仍集中在非运动、时尚女鞋领域。我国女性收入水平不断增长，消费呈现两极化，重设计感的高端品牌和重款式的中低端品牌相对增速较快，中间品牌市场明显下滑。我国女鞋龙头企业产品主要集中在中高端市场，中间品牌需求的下滑带动了龙头企业业绩的降低。在线下市场中，相对于
12、渠道铺设能力强大的大品牌来说，小品牌竞争能力较弱。随着电商市场的火爆，众多小品牌凭借价格以及款式优势不断抢占市场份额。相较于线下渠道，电商平台产品种类更为丰富，选择性更大，在电商市场的冲击下，2014年起，我国女鞋线下销售量持续下滑。相较于小品牌线上渠道的蓬勃发展，女鞋龙头企业在线上渠道的推进速度较慢，多家上市公司线上收入的占比不足两成。在以上多方因素的推动下，我国女鞋龙头企业的市场占有率逐步下滑。2013年，我国时尚女鞋前十大品牌的市场占有率为27%，至2016年已经下滑至25%。而我国女鞋销量增幅虽然放缓，但仍在上涨，表明我国女鞋市场小品牌数量增多，占据份额逐步上涨，大品牌市场掌控力下滑，
13、行业格局愈发分散。我国女鞋行业高度市场化，进入门槛较低，中小企业众多，这些企业自主创新能力不足，较大程度的依赖外贸和贴牌加工，建立自主品牌的意识不强，产品附加值较低，盈利能力较弱，往往采用价格战的模式参与竞争。这种粗放的发展方式导致我国女鞋行业集中度降低，整体市场规模出现下降。我国女鞋龙头企业研发设计能力相对较强，具有渠道管理优势，但现阶段我国女性消费者对鞋子的设计、款式、出新的要求不断提高，龙头企业新款推出相对较慢，且各品牌之间还存在设计雷同现象。整体来看，我国女鞋行业发展还需不断明确消费群体、营销渠道、价格以及品牌定位。现阶段，线下市场依然是我国女鞋行业的主要销售渠道，但线上市场增速更快，
14、线上线下一体化发展将是我国女鞋行业的发展趋势。第五章 财务现金流量的估算一、 改扩建项目现金流量分析的特点（一）投资项目的分类投资项目可以从不同角度进行分类，按照项目建设性质以及项目与企业原有资产的关系，分为新建项目和改扩建项目；按照项目的融资主体，分为新设法人项目和既有法人项目。既有法人项目，特别是依托现有企业进行改扩建与技术改造的项目（简称改扩建项目）在效益和费用估算方面有着显著的特点，应予以充分注意。（二）改扩建项目的特点与从无到有的新建项目相比，改扩建项目的财务分析涉及面广，需要数据多，复杂程度高。究其原因，它涉及项目和企业两个层次，“有项目”和“无项目”两个方面。其特点归纳如下：1在不同程度上利用了原有资产和资源，以增量调动存量，以较小的新增投人取得较大的效益。2原来已在生产，若不改扩建，原有状况也会发生变化，因此，项目效益与费用的识别和计算较新建项目复杂。3建设期内建设与生产可能同步进行。4项目与企业既有联系，又有区别。既要考察项目给企业带来的效益，又要考察
