简政新模式“税银企合作”的探索与实践以人行镇安支行助推税“e”贷为例序（背景、意义）目前我国小微企业规模已近5000万家，为国家解决了大量的就 业人口和近三分之二的所得税小微企业作为推动我国经济可持续发 展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉，成为助力我国经济发 展的“轻骑兵”，在国民经济中的支撑作用越来越大然而，由于受 到资金、技术、人才等方面的影响，尤其是资金的影响，小微企业现 代化管理水平普遍较低，企业技术信息化率还不到3%,仍然面临管 理不规范、融资难、融资贵、效率低下、竞争能力弱的问题，严重制 约了小微企业发展壮大为了改善广大小微企业的生存环境，解决小 微企业融资难、融资贵的资金问题，国家出台…系列金融财税政策， 其中“营改增”就是一项重大的改革镇安县为助推小微企业的发展, 进行了放管服，推行“税银企”合作新模式，开发出税“e”贷新的 金融产品，解决小微企业融资难、融资贵问题二、税“e”贷模式运行机制1•产品简述：在人行镇安县支行的引导下镇安农商行与地方税务 局、国税局合作并签订了《“税e贷”三方合作协议》根据协议， 镇安农商行以税务部门提供的企业纳税信用记录为基础，依据镇安当 地企业近两年实缴税金额及企业的信用等级，推出单户最高可贷200 万元、期限最长为1年、利率执行刀息7.8%。
的免抵押流动资金信用 贷款一一“税e贷”凭借良好纳税信用记录，小微企业就可以获得 无担保低利息的信用贷款，有效破解了小微企业流动资金短缺的难 题2•产品特点：贷款方式灵活，无抵押、无担保3•贷款流程：贷款中请一审理与调查一风险评价一贷款审批一合 同签订一贷款发放"贷款支付f贷后管理f回收与处置三、税“e”贷模式运行效果调查在首推“以信换贷”模式后，人行镇安支行积极推广“税e贷” 业务，一方面，通过专题会议推介等多种形式，提升“税e贷”产品 的知名度，扩大“税e贷”业务的客户群；一方面，针对小微企业贷 款短、频、快的特点，指导镇安农商行不断完善“税e贷”操作流程、 简化贷款程序此后镇安农商行及时将原来100万元贷款额度提升至 200万元，并简化了贷款证明及流程，提出了“一照、一证、一证明” 的模式税e贷”从2015年10月推出到现在，共支持了陕西景虹 塑业有限公司、陕西鸿嘉煤炭有限公司等31户小微企业的流动资金 周转，“税e贷”余额达到4600万元余额虽较其他品种贷款显得 略小，但正是通过“税e贷”的试水，找到了解决大多数小微企业的 融资担保抵押难题的办法，开创了一个良性循环的链条三、 税“e”贷模式不足点分析1 •税“e”贷风险防控弱：流程手续简化，风险可控性降低。
2•税“寸贷参与主体少：目前参与主体只有镇安县农商行、镇 安县国税、地税银行参与主体少，资金来源较少，承担的风险较大3•税“寸贷贷款额度低：目前最高额度仅有200万，不能满足 资金需求大的小型企业发展四、 税“e”贷模式改进点探索1・增强风险防控能力：着重查看第一还款来源，通过企业税收支 持，确保第一还款来源充足；着重企业主要股东的无限连带担保，实 行责任共担，有效分散风险；着重查看企业的征信建设及结果，对企 业实行不良记录“零”准入；着重与税务部门合作，对不能按还款计 划履行结息还木的企业，实行税务制裁，确保不良贷款“零”岀现2•纳入更多的主体：纳入更多的金融机构参与，扩宽小微企业融 资渠道、增加融资资金来源，强化风险分担能力3•提高融资最高标准：针对小企业和微型企业制定不同的贷款额 度标准，针对不同行业的小微企业提供不同的额度贷款，提高原有的 最高额度标准。