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1、财 务 管 理 部绩 效 考 核 管 理 制 度【2011财务管理资料】一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。 准确及时提供各种财务管理报表。 为公司内外客户提供优质服务。三、经理岗位职责 组织会计核算，制订并
2、监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。 控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。 制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费 用控制率20财务管理部财务费 用控制率=(实际发 生的财务费 用/计划财务费 用)*100%3财务制度建设及执行10部门经理制度和流程4部门费用控制率10财务管理部实际发 生管理费用/计划管理费用*100%5财务监 督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10人力资源与公共事务部对下属员工的
3、指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评(取三方测评结 果平均值)合计100五、部门副职（核算组主管）岗位职责 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理，提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标序号考核指标标权权重（%）数据提供指标说标说明1财务监 督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督2下属员工 管理成效20本人/员工/部门经理对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结 果平均值）3财务报 表及分析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及客
4、户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险 、发货风险合计计100七、各岗位职责与绩效考核指标7.01 管理组主管7.02 资金小组组长7.03 银行会计7.04 出纳（费用报销）7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料）7.06 销售核算会计7.07 成本核算会计7.08 材料会计7.09 营业厅主管7.10 票务会计7.11 结算员7.12 内审小组组长7.13 考评会计7.14 内审会计 7.01管理组主管岗位职责 资金及往来帐项的管理 固定资产、在建工程的管理 部门内部管理工作的质量 费用控制及量化分析的质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿
5、还；节约资金成本 负责公司财产保险与索赔 负责本部门员工考评。管理组主管绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录3会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S管理10部门经理根据公司5S检查记录合计计1007.02资金小组组长岗位职责审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算；工程预付款每月和工程部进行核对确认
6、；每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查；每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告；协助装订会计凭证；关联公司的帐务核对；负责资金小组的工作质量。 资金小组组长绩效考核标准序号考核指标标权权重（%）数据提供指标说标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20管理组主管日常检查记录3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检查记录合计计1007.03银行会计岗位职责负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；负责编制和报
7、送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；保证每笔付款业务的正确性和及时性；负责银行业务的帐务处理；及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认；做好与各部门和客户的沟通。 银行会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处 理质量25资金主管及管理主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。2付款管理控制30管理组及本组主管单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对3银行帐务核对20资金主管编制银行对帐单查 明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组及本组主管客户及内部人员投诉合计1007
8、.04出纳（费用报销）岗位职责严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；花生米等农副产品付款的复核；备用金的核对和催收管理；做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。出纳（费用报销）绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处 理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制度遵守情况25资金主管及管理主管随机检查财务 制度遵守情况。3借款管理20 资金主管借款台帐的确认和催收4服务质量15资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计1007.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责评审购销合同，审核合同条款
9、、采购发票的正确性和规范性；本组全部会计业务凭证的正确性审核；监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；审核各种成本类报表编制的准确性；组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异；积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告；做好月度利润预测，定期进行分车间(厂)盈亏分析。 核算小组组长绩效考核指标序号考核指标标权权重%指标说标说明1帐务处 理质量25准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分3分析质量15每月各小组对 比分析打分(重点
10、突出原因准确结构美观上报及时)4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来，及时催收5库存管理质量25按时盘点发现问题 及时处理合计计1007.06销售核算会计岗位职责 协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确； 审核销售退回、销售折让(质量赔偿)手续是否齐全，合理损耗负担是否正确； 收入确认及时，核算销售收入准确无误； 审核发票开具的合规性，有无重开和虚开； 根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析； 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性； 与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。 销售核算会计绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标
11、说明1帐务处 理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货 台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单 确认(与客户核对）合计计1007.07成本核算会计岗位职责原材料采购业务的帐务处理；原材料费用的归集和分配；制造费用的审核、归集和分配；人工费用的审核、归集和分配；其他材料费用的审核、归集和分配；原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表；及时准确编制成本核算报表。 成本核算会计绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1帐务处 理质量40管
12、理组主管及本组主管科目、数量、金额、税务处理2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题 及时处理4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计计1007.08材料会计岗位职责负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；审核生产领料单据的正确性和合规性；组织材料库存盘点，提交盘点报告；年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。 材料会计绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1帐务处 理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核
13、30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库 存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计计1007.09营业厅主管岗位职责负责营业大厅工作秩序和人员的管理；负责大厅发货控制的监督和管理；负责大厅现金收款的管理和保证现金安全；负责监督检查发货台帐及各种单据的传递，及时发现工作中的问题；不断提高大厅会计工作质量和服务质量。做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。 营业厅主管绩效考核指标序号考核指标标权权重（%）数据提供指标说标说明1客户服务满意度及现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量2
14、0经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检查记录 和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15人事部根据公司调查问 卷合计计1007.10票务会计岗位职责负责合同的管理，根据合同控制发货数量、价格；审核销售单据的正确性，手续是否齐全；正确登记发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性；负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。 票务会计绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1发货台帐记录准确性30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认。2客户服务满意度30客户/销售部门绩效管理员随机
15、检查和客户投诉。3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核记录合计计1007.11结算员岗位职责 负责现销方式的现金收款工作； 审核销售单据的正确性，手续是否齐全； 现金收款每天及时存入银行，保证现金安全； 销售单据的结转准确及时； 负责农产品收购付款工作。 结算员绩效考核指标（加评估标准）序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1单据管理质量10营业厅 主管单据审核、单据结转2收付款准确性40营业厅 主管无错收错付现象。3现金安全性15营业厅 主管现金保管、帐务日清4服务质量20营业厅 主管被投诉次数5现金发货控制15客户及营业厅主
16、管随机检查财务资 料和财务信息管理情况。合计计1007.12内审小组组长岗位职责公司各部门费用报销审核。审核各税种税额计提的准确性。负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。学习研究国家税收政策法规。负责部门卫生检查。监督本小组的工作质量。负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达 。内审小组组长绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1税务管理质量40部门经理税务申报的正确、及时性2费用审核质量40管理组主管日常检查记录35S现场 管理10管理组主管公司检查记录4下属员工管理成效10管理组主管部门内部制度合计计1007.13考评会计岗位职责编制和报送各部门的量化考核表。做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告。负责本部绩效考核工作的统计。协调提供有关部门需要的绩效考核数据。负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标序号考核指标标权权重%数据提供指标说标说明1公司绩效考核数据提供质量30本组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30本组主管按公司领导 和各部门满 意度。（调查问 卷）根据调查问 卷3部门绩效考核质量20本组主管提供考核数据及时性
