小金库”案例选编材料 “小金库”案例选编一、收到押金未入账行成“小金库”（一）案例简介某县区公司为结算退款方便，将收取的代理商销量保证金2万元放到综合员处保管，未纳入公司账簿二）原因剖析1、县区各级管理人员缺乏财务基础知识，简单认为只要钱不进入个人口袋就不算“小金库”；2、资金风险意识不足，思想麻痹大意，抱有侥幸心理三）防范举措1、加强各级管理人员的财务基础知识培训，在财务设立业务咨询联系人；2、加强资金管理力度，严禁以部门、个人名义存放现金或私自开立账户、存折、银行卡办理资金收支业务二、虚列佣金形成“小金库”（一）案例简介某公司下属客服部组织员工开展客服抢盘竞赛，并根据员工推广成果进行奖励该奖励共计1.2万元以佣金形式记列，通过支付公司汇入该部门综合员的支付账户进行二次下发二）原因剖析1、不了解佣金的使用范围，佣金审核不细致；2、通过佣金发放员工奖励，造成人工成本预算管理不真实不准确；3、缺少第三方账户管理制度和规范三）防范举措1、明确佣金报销范围，细化佣金审批流程；2、加强成本费用报销环节的真实性、合理性的复核；3、加强账户管理，禁止以部门、个人名义开立账户存放企业资金三、虚列工程建设管理费行成“小金库”（一）案例简介某公司在未实际发生支出的情况下，通过虚报工程建设管理费24.8万元用于支付某酒店招待费预存款。
二）原因剖析1、工程建设管理不规范，缺少费用发生的真实性审核，导致报账审核流于形式，造成有机可乘；2、由于招待费是。