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1、云南白药股份有限公司 资产负债表分析 会计0916班梁慧2009614542112 资产负债表分析 资产负债表 编制单位：云南白药集团股份有限公司2010 年12 月31 日单位：元 项目期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金1,994,960,614.35 1,472,768,862.71 2,283,576,312.86 1,660,398,977.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据783,612,467.01 491,141,558.12 529,421,066.94 479,004,999.49 应收账款460,703,536.27 197,71
2、5,830.56 235,497,720.85 60,382,791.23 预付款项307,986,393.07 154,122,295.74 243,326,730.55 138,260,918.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 应收利息5,167,610.67 4,632,218.88 26,548,831.09 23,788,884.00 应收股利1,682,320.48 1,682,320.48 其他应收款85,447,764.16 525,331,195.67 41,559,805.39 195,133,218.63 买入返售金融资 产 存货2,728,804,40
3、9.20 749,366,918.68 1,649,022,365.49 236,836,449.60 一年内到期的非 108,927.91 流动资产 其他流动资产 流动资产合计6,366,682,794.73 3,596,761,200.84 5,009,061,761.08 2,795,488,559.62 非流动资产： 发放委托贷款及 垫款 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资35,178,906.76 841,925,774.62 36,064,806.92 800,437,125.89 投资性房地产 固定资产236,586,837.99 38,166,927.
4、75 257,597,389.86 77,921,565.39 在建工程779,252,687.52 698,575,484.24 243,374,690.53 227,272,952.87 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产119,594,963.51 22,126,279.78 377,491,487.83 327,475,085.33 开发支出 商誉12,843,661.62 12,843,661.62 长期待摊费用4,906,052.20 85,789.70 6,317,888.85 1,724,379.35 递延所得税资产68,010,398.48 11,56
5、3,719.34 52,596,972.86 11,979,850.76 其他非流动资产10,000,000.00 10,000,000.00 非流动资产合计1,266,373,508.08 1,612,443,975.43 996,286,898.47 1,446,810,959.59 资产总计7,633,056,302.81 5,209,205,176.27 6,005,348,659.55 4,242,299,519.21 流动负债： 短期借款10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业 存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据370,666,3
6、88.91 345,582,827.84 应付账款1,486,327,649.66 617,540,417.94 768,607,120.00 107,558,908.37 预收款项160,519,703.80 58,404,616.21 267,697,437.83 177,816,080.76 卖出回购金融资 产款 应付手续费及佣 金 应付职工薪酬23,578,150.41 5,684,263.15 40,802,556.58 19,145,524.23 应交税费153,038,745.73 53,434,026.94 86,251,036.72 99,459,839.45 应付利息312
7、,000.00 345,040.00 应付股利843,994.42 843,994.42 其他应付款825,286,698.84 1,236,568,744.91 670,024,797.10 780,546,042.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 流动负债合计3,030,573,331.77 1,971,632,069.15 2,190,154,810.49 1,184,526,395.53 非流动负债： 长期借款6,684,882.14 6,684,882.14 应付债券 长期应付款4,944,832.43 4,9
8、44,832.43 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债176,284,186.69 170,810,843.46 173,689,241.96 170,810,843.46 非流动负债合计187,913,901.26 170,810,843.46 185,318,956.53 170,810,843.46 负债合计3,218,487,233.03 2,142,442,912.61 2,375,473,767.02 1,355,337,238.99 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 694,266,479.00 694,266,479.00 534,051,138.
9、00 534,051,138.00 本） 资本公积1,250,670,854.23 1,214,316,255.40 1,397,462,256.07 1,374,531,596.40 减：库存股 专项储备 盈余公积273,935,101.21 264,558,895.92 245,274,080.11 235,897,874.82 一般风险准备 未分配利润2,195,063,866.80 893,620,633.34 1,404,366,535.14 742,481,671.00 外币报表折算差 -264,452.39 -80,079.08 额 归属于母公司所 4,413,671,848.8
10、53,066,762,263.663,581,073,930.242,886,962,280.22有者权益合 计 少数股东权益897,220.93 48,800,962.29 所有者权益合计4,414,569,069.78 3,066,762,263.66 3,629,874,892.53 2,886,962,280.22 负债和所有者权 7,633,056,302.81 5,209,205,176.27 6,005,348,659.55 4,242,299,519.21益总计 母公司的资产负债表分析（一）项目分析 项目 年末年初 金额比重金额比重 流动资产： 货币资金1,472,768,86
11、2.71 28.27% 1,660,398,977.52 39.14% 应收票据491,141,558.12 9.43% 479,004,999.49 11.29% 其他应收款525,331,195.67 10.08% 195,133,218.63 4.60% 存货749,366,918.68 14.39% 236,836,449.60 5.58% 流动资产合计3,596,761,200.84 69.05% 2,795,488,559.62 65.90% 非流动资产： 长期股权投资841,925,774.62 16.16% 800,437,125.89 18.87% 在建工程698,575,4
12、84.24 13.41% 227,272,952.87 5.36% 非流动资产合计1,612,443,975.43 30.95% 1,446,810,959.59 34.10% 资产总计5,209,205,176.27 100.00% 4,242,299,519.21 100.00% 流动负债： 应付账款617,540,417.94 11.85% 107,558,908.37 2.54% 预收款项58,404,616.21 1.12% 177,816,080.76 4.19% 应交税费53,434,026.94 1.03% 99,459,839.45 2.34% 其他应付款1,236,568,
13、744.91 23.74% 780,546,042.72 18.40% 流动负债合计1,971,632,069.15 37.85% 1,184,526,395.53 27.92% 非流动负债： 其他非流动负债170,810,843.46 3.28% 170,810,843.46 4.03% 非流动负债合计170,810,843.46 3.28% 170,810,843.46 4.03% 负债合计2,142,442,912.61 41.13% 1,355,337,238.99 31.95% 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股本）694,266,479.00 13.33% 534,051
14、,138.00 12.59% 资本公积1,214,316,255.40 23.31% 1,374,531,596.40 32.40% 盈余公积264,558,895.92 5.08% 235,897,874.82 5.56% 未分配利润893,620,633.34 17.15% 742,481,671.00 17.50% 外币报表折算差额-80,079.08 0.00% 归属于母公司所有 者权益合计3,066,762,263.6658.87%2,886,962,280.22 68.05% 所有者权益合计3,066,762,263.66 58.87% 2,886,962,280.22 68.05% 负债和所有者权益 总计 5,209,205,176.27 100.00% 4,242,299,519.21 100.00% （1）在资产项目里面，流动资产所占比重69.05%远远大于非流动资产所占比重 30.95%，说明企业流动资产较多，变现较强，企业经营风险不大，加强了企业的应变能力。流动资产所占比重的增加和非
