第二章：项目技术及规模评估

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1、第二章：工程项目生产规模与技术评估 2.1 工程项目生产规模的评估 2.1.1 项目生产规模的概念 2.1.2 影响项目生产规模的因素 2.1.3 项目生产规模的确定 2.2 项目技术评估 2.2.1 项目技术评估的必要性 2.2.2 项目技术评估的原则 2.2.3 项目技术评估的内容 （1）生产工艺方案评估 （2）设备选型方案评估 （3）工程设计方案的评估 （4）项目实施计划和实施进度的评估第一页，共32页。2.1.1 项目生产规模的概念 所谓项目的生产规模，是指劳动力、劳动手段和劳动对象等生产要素与产品在一个经济实体中的集中程度。对工业项目来说，生产规模一般是指项目的生产能力，即在正常情况

2、下，拟建项目可能达到的最大年产量或年产值。 项目生产规模的确定与选择合理与否，直接关系到项目建成投产后的生产经营状况的好坏和投资经济效益的高低。第二页，共32页。2.1.2 影响项目生产规模的因素 1、国家经济计划和产业政策 2、项目产品的市场需求 3、项目所处行业的技术经济特点 4、项目所需资金获得情况 5、项目建设生产条件 （1）资源的供应情况；（2）土地、交通运输条件、劳动力供应及环境保护的限制；（3）工艺设备的限制；（4）专业化分工与协作配套条件。 6、规模经济的要求 7、风险及项目主体的风险承受能力第三页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 1、项目市场规模的划分 项目生产规模

3、按获取收益的程度划分，可分为：亏损规模、起始规模、合理规模、经济规模。 亏损规模：即项目在亏损状态下的规模； 起始规模：即项目盈亏平衡时的临界规模； 合理规模：即项目按预期投资收益率水平获取预期投资收益时的规模； 经济规模：即项目获取最佳经济效益时的规模。第四页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 2、项目起始规模的确定 起始规模的确定主要采取盈亏平衡分析法，即计算盈亏平衡产量。C RF0Q0Q亏损区CR盈利区BEP Q Q0 0即为盈亏平衡产量即为盈亏平衡产量，也是项目的起始规模，也是项目的起始规模。 项目起始规模的确定，项目起始规模的确定，根据产品性质不同，采用根据产品性质不同，采用

4、以下三种不同的确定方法以下三种不同的确定方法。第五页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 2、项目起始规模的确定（1）产品在国内销售，且无法用进口品替代 则该项目的起始生产规模主要受技术和设备的制约。 一般情况下，选择较小的生产规模一般情况下，选择较小的生产规模，其生产技术往往比较落后，经济效，其生产技术往往比较落后，经济效益差，会带来益差，会带来规模不经济规模不经济的效果。另的效果。另一方面，在一些生产部门，可供使用的一方面，在一些生产部门，可供使用的加工工艺和设备，已按一定的生产能力加工工艺和设备，已按一定的生产能力标准化，将生产能力较大的标准化生产标准化，将生产能力较大的标准化生产

5、设备用于较小生产规模，会造成设备用于较小生产规模，会造成设备能设备能力的闲置和成本费用的上升力的闲置和成本费用的上升。在图。在图1 1中中，Q Q1 1即为拟建项目的起始生产规模。即为拟建项目的起始生产规模。a0CR0Q1 Qmax I Q2 QC R图图1 1：项目生产成本与收益情况比较图：项目生产成本与收益情况比较图第六页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 2、项目起始规模的确定 （2）项目产品可用于替代进口 则应将其生产成本与进口成本进行比较，确定起始生产规模。 图图2 2中，假定国际市场价格比较稳中，假定国际市场价格比较稳定，单位产品的进口成本为水平线定，单位产品的进口成本为水

6、平线，而国内项目的单位产品成本随生，而国内项目的单位产品成本随生产规模的变化呈曲线变化。可见，产规模的变化呈曲线变化。可见，当生产规模处在当生产规模处在M M1 1与与M M2 2之间时，该之间时，该项目的生产是合算的。其中项目的生产是合算的。其中M M1 1是拟是拟建项目的起始生产规模。建项目的起始生产规模。I I1 1I I2 2单位产品进口成本单位产品进口成本项目单位项目单位产品成本产品成本M M1 1M MM M2 2图图2 2 项目成本与进口成本比较图项目成本与进口成本比较图0 0平平均均成成本本产量产量第七页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 2、项目起始规模的确定（3）项

7、目产品可以出口 则应将项目生产成本与换汇收入相比较来确定起始生产规模。I I1 1I I2 2单位产品换汇收入单位产品换汇收入项目单位项目单位产品成本产品成本M M1 1M MM M2 2图图3 3 项目成本与进口成本比较图项目成本与进口成本比较图0 0平平均均成成本本产量产量 图图3 3中，假定国际市场价格比较中，假定国际市场价格比较稳定，单位产品的换汇收入为水平稳定，单位产品的换汇收入为水平线，而国内项目的单位产品成本随线，而国内项目的单位产品成本随生产规模的变化呈曲线变化。可见生产规模的变化呈曲线变化。可见，当生产规模处在，当生产规模处在M M1 1与与M M2 2之间时，之间时，该项目

8、的生产是合算的。其中该项目的生产是合算的。其中M M1 1是拟建项目的起始生产规模。是拟建项目的起始生产规模。第八页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 3、项目合理规模的确定 项目合理规模的确定主要取决于项目的投资者进行该项投资时对效益的预期程度。 一般的，在其他条件允许的情况下，投资者对效益的预期期望越高，项目的合理规模就会越大。 假设投资者对项目投资的预期总收益水平为R，则项目的合理规模为：Q=(F+R)/(p-v) 其中：R预期收益 第九页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定 4、项目经济规模的确定 从理论上说，项目的经济规模应是项目获取最佳投资效益水平时的规模。但在实际工

9、作中，项目经济规模的确定并不是确定其经济效益最高时的生产规模，而是在几种可行的投资实施方案中选择最好的一种。一般采用的方法包括： （1）最小费用法 （2）投资收益率法。第十页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确定4、项目经济规模的确定 （1）最小费用法 在项目的生产方案的比较中，常常把费用最小作为判断标准。一个项目的总费用可以表达为：A=C+S+IEd式中：A项目的年费用 C项目的年经营成本 S项目的年销售费用 I项目的投资规模 Ed项目按设定折现率计算的资金回收系数 在各种方案的比较中，若项目的收益水平一定，则以总费用最低的方案为最优方案。第十一页，共32页。2.1.3 项目生产规模的确

10、定 4、项目经济规模的确定 （2）投资收益率法 在进行多方案的比较时，也可以计算投资收益率水平，并把投资收益率最高的方案作为最优方案。投资收益率的计算公式为： 投资收益率收益额/总投资 注意：在财务评估中，投资收益率具体表现为投资利润率、投资利税率和资本金利润率三个指标。第十二页，共32页。2.2 项目技术评估2.2.1 项目技术评估的必要性 技术评估是项目评估的重点和基本内容之一，是从技术上对项目的可行性所作的分析 1、技术是否可行是一个项目的前提，技术上的成功与否决定一个项目的成败。一个项目是否可行，首先要看其在技术上是否可行。 2、项目的技术方案又决定项目的经济方案。 因此，在项目评估中

11、，应正确处理好技术评估与经济效益评估之间的关系。第十三页，共32页。2.2.2 项目技术评估的原则n 1、技术的先进性n 2、技术的适用性n 3、技术的经济性n 4、技术的可靠性n 5、技术的安全性n 6、技术的合理性第十四页，共32页。2.2.2 项目技术评估的原则 1、技术的先进性 技术的先进性就是要求项目尽量多的采用新技术、先进工艺、节能设备等，以提高项目的技术装备水平。 具体来说，就是要求项目的设计方案、设备、技术基础参数要尽可能的先进。先进技术虽不能要求其在世界上领先，但至少应领先于国内先进水平。 项目技术的先进性可通过通用指标和具体指标两类具体指标来体现。通用指标包括：劳动生产率、

12、单位产品的原材料消耗、能源消耗水平、产品质量指标、占地面积和运输能力等指标来反映；具体指标是指针对各部门各行业特点制定的相关指标。第十五页，共32页。2.2.2 项目技术评估的原则2、技术的适用性 技术的适用性是指项目所采用的技术必须适应其特定的技术和经济条件，可以很快被项目消化，可以很快投产，并能取得良好的经济效益。 技术的适用性应符合以下六个条件： （1）有利于综合利用有限资源，降低原材料特别是能源的消耗； （2）有利于维护生态平衡和保护环境； （3）有利于改善产品结构，提高产品质量； （4）有利于充分发挥原有的技术设备和技术力量； （5）符合国家、地区、部门的科技发展政策。第十六页，共3

13、2页。2.2.2 项目技术评估的原则 3、技术的经济性 技术的经济性是指项目所采用的技术，应能在一定的消耗水平下获取最好的经济效益。 技术的经济性要求合理的协调技术与经济、功能及成本之间的关系。 技术的经济性可以按照最大收益原则或最小成本原则来进行权衡。第十七页，共32页。2.2.2 项目技术评估的原则 4、技术的可靠性 技术的可靠性是指项目所采用的先进技术必须是经过实践证明的可靠的和成熟的技术。其硬件和软件的功能被证明是有效的。 技术的可靠性要求：项目如采用国内的科研成果和技术，必须是经过有关实验和技术鉴定的；如是引进的工艺、设备、技术，则必须符合国情，并且是成熟的技术。第十八页，共32页。

14、2.2.2 项目技术评估的原则 5、技术的安全性 主要指所采用的技术是否会对操作人员造成人身伤害，有无保护措施；是否会破坏环境和生态平衡、能否预防等。 6、技术的合理性 主要考察容量及产品产量与规模是否合理；产品生产工艺流程、设备配套和专业化协作程度是否合理等。 技术方案的合理性是保证项目投产后能够顺利进行生产、并实现项目技术目标的关键。 因此，在进行技术选择时，先进性是前提，适用性是基础，经济合理性是目标和依据，安全可靠性是基础要求。第十九页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容n 1、生产工艺方案评估n 2、设备选型方案的评估n 3、工程设计方案评估n 4、项目实施计划和实施进度的评估

15、第二十页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容 1、生产工艺方案评估 （1）基本概念 工艺是指生产工人利用生产工具，对原材料、半成品进行加工或处理，使之成为产品的方法。 生产工艺方案则是指项目采用的生产工艺流程及产品的制造方法。 项目采用的生产工艺，决定着项目需要的生产设备，影响着项目投资额的大小、建设期的长短、未来的产品质量、产品的生产数量及其投资经济效益。因此，对项目生产工艺方案的评估是项目技术评估的核心内容。第二十一页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容 1、生产工艺方案评估 （2）基本内容 项目工艺方案可靠性评估 新工艺技术要进入生产领域，必须经过实验室研究和中间试验，并经过

16、权威机关综合评定和鉴定后，才能进入生产阶段。 项目工艺方案合理性评估 主要指工艺流程的合理性。包括：原材料从其投入到形成成品的过程流畅、便捷，具备连续性；使其产品能满足技术方案的要求；能适应生产类型的要求；能达到经济合理性的要求。第二十二页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容 1、生产工艺方案评估 （2）基本内容 项目工艺方案经济性评估 项目工艺方案对产品质量的保证程度评估 项目工艺方案与原材料适应性评估 还应考虑对所选工艺的消化和吸收程度、资本密集程度、所选工艺方案对环境的影响。第二十三页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容 2、设备选型方案的评估（1）基本概念 项目的设备可分为生产工艺设备、辅助设备和服务设备三类。 生产工艺设备是指由于改变劳动对象的形状和性能使其成为半成品和成品的那部分设备。 辅助设备是指直接保证生产设备完成工艺目标要求的各种设备。 服务设备是指间接为生产服务的管理、安全、生产、生活设备。第二十四页，共32页。2.2.3 项目技术评估的内容 2、设备选型方案的评估（2）应注意的问题 项目设备与生产能力的吻合性 项目设备适应项目产品品种和质量的要求 设备