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1、CMC.泓域咨询/流动资金估算婴幼儿奶粉公司流动资金估算xxx集团有限公司目录第一章 宏观环境分析3第二章 流动资金估算4一、 分项详细估算法4二、 扩大指标估算法7第三章 行业背景分析8第四章 项目基本情况10一、 项目名称及建设性质10二、 项目承办单位10三、 项目实施的可行性11四、 项目建设选址12五、 建筑物建设规模12六、 项目总投资及资金构成12七、 资金筹措方案12八、 项目预期经济效益规划目标13九、 项目建设进度规划13第五章 公司概况15一、 公司基本信息15二、 公司主要财务数据15第一章 宏观环境分析积极争创开放创新转型新格局，加快建立起双向互动与深层融合的开放型经
2、济体系。（一）主动对接国家对外开放战略布局积极呼应“一带一路”建设，加快完善物流新通道，创新贸易合作方式，扩大贸易合作领域。坚持面向全球、互利共赢、优进优出，实施国际国内双向开放战略，探索构建开放型经济新体制，大力提升国际竞争力水平。（二）深度融入区域经济一体化发展加快融入区域经济一体化进程，实现优势互补、共同发展，积极谋求创新转型新格局。第二章 流动资金估算一、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最
3、后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（
4、行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考
5、虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购
6、销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。二、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。第三章 行业背景分析2018年中国婴幼儿奶粉
7、市场规模达到2220亿元以上，预计至2020年市场规模将继续增长到2955亿元，未来婴幼儿奶粉市场规模将继续扩大，但增速将会有所放缓。2018年，国家出台多项政策规范婴幼儿奶粉市场的发展，促使我国婴幼儿奶粉行业又好又快发展。1月，我国正式全面实行婴幼儿配方乳粉产品配方注册管理办法，规定国内婴幼儿配方奶粉市场上的奶粉品牌必须获得产品注册证书，未获得注册的品牌将被勒令退出市场，这项政策的实行使得假劣奶粉产品全部被清出市场，品牌数量也被缩减到几百个；同年6月，国务院印发关于加快推进奶业振兴和保障乳品质量安全的意见指出，加强优质奶源基地建设，力争到2020年，产品监督抽检合格率达到99%以上。这些政策
8、是出台不仅鼓励了国内婴幼儿奶粉企业，也提振了消费者的购买信心。目前中国婴幼儿奶粉市场中，有超过75%的市场份额由排名前10的企业占据，分别是雀巢/惠氏、达能、美赞臣、雅培、伊利、美素佳儿、贝因美、蒙牛/雅士利、亨氏、飞鹤，未来该比例将会继续提升。随着市场的发展，未来中国婴幼儿奶粉市场上的龙头企业将进一步提升产品质量，抢夺更大的市场份额，使得整体婴幼儿奶粉市场更加集中。目前在婴幼儿奶粉的高端市场中，进口奶粉品牌占比较大，但国产奶粉品牌也推出了一些高端产品系列，例如飞鹤旗下的星飞帆系列产品。随着未来婴幼儿奶粉市场需求增长放缓，积极进行产品创新升级将成为推动婴幼儿奶粉市场的重要动力。因此，未来我国婴
9、幼儿奶粉产品趋向高端化。2016年以来，由于洋奶粉事件安全事故频发以及“全面二孩”政策的放开，使得国产奶粉开始出现恢复性增长，未来我国婴幼儿奶粉市场规模将持续扩大，但增速将会有所放缓。由于国家对婴幼儿奶粉的重视，从而出台了多项政策来促进我国婴幼儿奶粉行业又好又快发展。未来我国婴幼儿奶粉市场集中度将进一步提升，产品向高端化方向发展。第四章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质（一）项目名称婴幼儿奶粉公司（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人龚xx（三）项目建设单位概况公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”
10、企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和
11、“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。三、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。四、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地
12、面积约76.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积74998.66，其中：主体工程45294.78，仓储工程15702.98，行政办公及生活服务设施7931.50，公共工程6069.40。六、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27318.37万元，其中：建设投资22255.65万元，占项目总投资的81.47%；建设期利息257.98万元，占项目总投资的0.94%；流动资金4804.74万元，占项目
13、总投资的17.59%。（二）建设投资构成本期项目建设投资22255.65万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18656.20万元，工程建设其他费用3167.80万元，预备费431.65万元。七、 资金筹措方案本期项目总投资27318.37万元，其中申请银行长期贷款10529.70万元，其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：45300.00万元。2、综合总成本费用（TC）：34409.57万元。3、净利润（NP）：7978.90万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：5.31年。2、财务
14、内部收益率：23.34%。3、财务净现值：15507.50万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积74998.66容积率1.481.2基底面积27866.85建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩267.172总投资万元27318.372.1建设投资万元22255.652.1.1工程费用万元18656.202.1.2工程建设其他费用万元3167.802.1.3预备费万元431.652.2建设期利息万元257.982.3流动资金万元4804.743资金筹措万元27318.373.1自筹资金万元16788.673.2银行贷款万元10529.704营业收入万元45300.00正常运营年份5总成本费用万元34409.576利润总额万元10638.547净利润万元7978.908所得税万元2659.649增值税万元2099.1210税金及附加万元251.8911纳税总额万元5010.6512工业增加值万元17049.2513盈亏平衡点万元14835.90产值14回收期
