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1、深圳市万科物业企业股份发展有限公司编号VkcwVKPD031-02.02名称万科物业发展公司财务报销集团总部费用报销审批管理制度版本 A/01第 24 页共 24 24页编制张洪涛王文胜更改王文胜审核彭学运王文金批准杨军 郁亮生效期20021年105月151508日万科集团总部费用管理制度（征求意见稿）1目的：为进一步规范和完善公司的费用报销管理制度，加强费用成本控制，简化审批程序，适应管理需要。2职责u21费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。；22u 各部门总经理
2、：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。；23 各部门会计u：财务管理部费用审核会计：负责审核对各位职员的所有报销凭证审核其合法有效性、，金额数字的准确性、，审核费用标准是否符合公司的有关规定、，金额数字的准确性和审核其审批程序是否齐全。；。24 u财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确、，并对付款金额正确性负责，对审批手续不全、对金额和收款人不准明确确的单据不予付款；各部门总经理对其本部门的发生的费用必要性、真实性负责。；25 u财务管理部总经理：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费
3、用报销工作和信息通报工作。；26u分管部门副总领导：审批分管部门的非例常性费用和重大要开支，确认这些费用的必要性、合理性。；27u总经理授权分管费用副总：审批各项非例常性费用和重大要开支，；维护总部总体费用的合理水平；287u集团公司总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。298总部公司财务管理部负责对此文本制度的解释。3 范围：适用于总部各部门本制度适用于总部（结算中心可参照执行）万科物业发展公司。北京各分公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部公司财务管理部存查审批后执行。4. . 方法和过程控制万科企业股份有限公司总部
4、费用报销管理制度4.1. 总则 41 为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制，适应管理需要，制定本费用报销审批管理制度。4.1.12 总部公司费用本着以下原则进行管理： 21u 4.1.1.1从严控制原则。从工作需要出发，厉行节约。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。；实行预算和控制相结合，控制主要指审批程序控制和标准控制。 22 u4.1.1.2充分授权，责任明确原则。总部公司各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、和必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人并在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要一事项予以进行说
5、明。； u4.1.1.3受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部公司与下属公司各业务部门之间、总部公司职能部门之间。 42 、总部费用管理方式预算及控制。2-1、实行预算控制办法。 关于编制预算的要求。费用发生和预算对照。2-2 实行以下控制办法u标准控制u程序控制u非例常控制4.22-.1 分项核算、总体考核。4.2.1.1总部公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。职能运行总费用包括：直接行政费用、职能分管费用两部分。4.2.1.2各部门的直接行政费用包括：薪酬工资及补贴、社会保险金费、交际应酬费、差旅费、市内
6、交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、其他。总部公司财务管理部在该等费用发生时，即直接归属在受益部门名下。4.2.1.3总部公司每项费用均有一个职能部门负责统筹管理，各部门的职能分管费用项目详见附表，当某项费用发生时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。4.2.2 实行年度费用预算计划 年初初各职能部门编制本部门直接行政费用、和职能分代管费用支出计划预算，经财务管理部审核，总经理办公会讨论通过。部门职能总费用费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理办公会审批确定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说
7、明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。发生和预算进行对照，对超出预算范围和指标的费用支出，应专题报集团领导审批后列支。4.22-.3 费用2实行以下控制方办法： 4.2.3.1u限额标准控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费，单项费用的发生不得超出规定的标准。；、 4.2.3.2u程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序。；、 4.2.3.3u非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。 费用发生情况公开、透明，实行按各部门的考核职能运行费用支出情况。考核指标分为直接支出的行政费用和授权管理的代管费用。 部门列示主要：工资及补贴、交际
8、费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、培训费、书报资料费等。4.2-.434 及时建立信息通报制度制度。 财务管理部每月将各部门“职能运行总费用明细表”（详见附表）通报至该部门职员全体，并将总部公司“各部门职能费用支出汇总表”通报情况通报到各部门总经理及集团公司副老总以上；本部门费用支出情况通报到该部门职员全体，。集团领导集中事后审阅。总部所有报销费用的发生情况，均以汇总表方式于报销完成后报主管财务的集团领导审阅。 44.3、费用报销标准和程序25简化审批程序，总部在深的职能部门发生的各项费用超出部门总经理审批权限的，一律报分管总部费用的集团付总陈之平审批；超出集团付总审批权限的报集团总经理
9、审批。4. 各项费用的报销标准和有关审批程序如下： 3-.1 一、交际应酬费4.3.1.1131交际应酬费支出本着必要、合理、节约的原则，按部门实行计划定额管理，由部门总经理严格掌握。符合开支范围的交际应酬费32，一次报销2000元以下的由部门总经理审批、财务管理部审核后据实报销；、财务管理部审核后据实报销； 33一次报销2000元以上的（含）由部门总经理签字、财务管理部审核、报部门主管集团公司分管费用的领导审批后据实报销。；34.3.1.2 4部门总经理本人的交际费用发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团公司分管副总领导费用老总审批；、财务管理部审核后据实报销。35集团总监级以上（含）的交
10、际费用由集团分管费用的领导审批；36集团公司副总总监级以上人员的交际分管费用的老总发生的应酬费由总办主任签字确认；公司总经理审批签字确认；， 总经理交际费用由总办主任签字确认核准后到财务部报销。 4.3.1.3 财务管理部37分别设置各部门、单位及、集团公司副总监监级以上（含）人员的交际应酬费台帐，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用审核会计审核无误后签字。各部门交际费台帐将每月提交部门分管副总、总经理审阅。38 上述审批手续齐备的交际费单据经财务管理部审核会计复核无误后办理报销。各部门总经理的交际费用由部门主管集团领导审批、经财务
11、管理部审核后报销；集团总监级以上（含）的交际费用经集团办公室主任签字确认及财务管理部审核后实报实销。 44.334-.12差旅费 4.3-.2-.1差旅费按以下程序审批确认，并经财务管理部复核无误后据实报销：u41各部门职员的差旅费由部门总经理经理审批准，、财务管理部审核会计复核无误后据实报销；。但一次报销一万5000元以上的（含）差旅费用另须报部门主管集团分管总部费用领导审批，财务管理部审核会计复核后报销 。 部门总经理经理本人发生的差旅费经部门第二负责人签字，由报集团公司分管副总审批；集团公司副总总监级以上人员的交际差旅费用由总办主任签字确认。； 42部门总经理、的旅差费由部门主管集团领导
12、审批、财务管理部审核后报销。 集团总监级以上（含）的差旅费报由集团分管总部费用的老总审批办公室主任签字确认及，财务管理部审核会计复核后实报实销。 434.3-.2-.2能明确服务于下属分公司及部门的差旅费，应由受益对象承担交通费、住宿宅费等费用，但出差补助由总部公司承担。 4.3-.2-.34外埠差旅费 A4.3.2.3.1 434-2-3-1往返交通费：公司职员公务出差可乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具，凭票实报实销。集团公司总监级以上（含）人员可按实报销。 B4.42住宿费在下列规定的标准房的标准内或规定星级酒店标准房内实报实销： 职 别 最高住宿标准总经理集团总监级以上（含）
13、按实报销公司总监级以上（含）部门总经理助理级以上 500元/晚/人（含）或四星级宾馆业务部门经理级以上（含） 400元/晚/人或三星级宾馆其他职员 300元/晚/人或三星级宾馆 43-24-3-2 部门总经理级以下（含）职员一般不准入住酒店行政层等高标准房间。两人以上同行出差，可与职级最高者住同一酒店。对于出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的，按实报销。入住酒店最好为集团办公室公共事务部指定酒店，否则应提供酒店星级证明。超出规定金额的，应提供酒店星级证明。 4C4.3.4.4对于自行安排住宿而不报销住宿费者, 每晚按150元计发补贴150元；由对方单位提供住宿或住在集团所属公司招待所的，
14、不计发补贴。 D4.4.5 出差补助费不分职级，在同一地逗留十日内，按200元/天的标准计付，自十一天起减半计付。E4.4.6不带明确工作任务的国内外研讨会议或外部培训等出差，出差补助按100元/天计付。F经公司批准参加的会议、培训，如果由组织单位提供用餐，出差补助按100元/天计付。G经批准的带公司车辆出差，出差补助按100/天计付。 FH4.47出差地市内交通车费包干到出差补助费中,不另再报销；机场、车站、码头至住宿地或工作地的往返交通费实报实销。如特殊情况确需报销出差地市内交通费的，请列专项说明，并经部门总经理签批、财务管理部总经理审核后方可报销。GI.、4.4.8 因公长途电话费、行李费、票务费等实报实销。HJ.、4.4.9 事前经人力资源部事部门批准, 出借公差期间之机就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费由个人自理，不发绕道及和在家期间的出差补助费。4.3-2-3-94.10出差期间的交际应酬费按交际应酬费报销程序办理。4.3-.2.4.5 市内交通费（深圳）A.职员需要自行乘车上下班的，在月定额300元内凭交通费票据据实报销。，有效的交通费票据为：大巴票、小巴票、IC卡发票。；B、确因工作需要乘坐出租车，须于下一个工作日填费用报销单，经部门经理批准、财务管理部审核后于当月报销。
