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1、CMC.泓域咨询/人力资源费用预算的审核与支出蛋糕公司人力资源费用预算的审核与支出xx投资管理公司目录第一章 招募方式的选择3一、 采用招聘洽谈会方式时应关注的问题3第二章 公司概况5一、 公司基本信息5二、 公司主要财务数据5第三章 项目基本情况7一、 项目名称及投资人7二、 结论分析7第四章 宏观环境分析10第五章 行业背景分析11第一章 招募方式的选择一、 采用招聘洽谈会方式时应关注的问题各种各样的招聘会名目繁多，企业也一定会收到不少招聘会的组织者发出的邀请。是否参加这场招聘会，必须看这场招聘会对企业是否有价值。1、了解招聘会的档次。首先要收集信息，如规模有多大、都有哪些单位参加、场地在
2、哪里等。如果参加招聘会的企业与本企业的档次有很大差距，那么最好不要参加这场招聘会，因为可能得不到合适的候选人。如果参加招聘会的企业档次不够高，那么也就很难吸引高素质的人才。2、了解招聘会面对的对象，以判断是否有企业所要招聘的人。例如，一场招聘会主要是面对大学毕业生的，而本企业并不需要大学毕业生，这场招聘会可能对企业的用处就不大。3、注意招聘会的组织者。例如，这个招聘会的组织者能力如何、社会影响力有多大，这将决定招聘会的声势和参加的人员。4、注意招聘会的信息宣传。例如，在某大学校园里举行一场招募会这次招募会上有一家企业恰好是本企业的竞争对手，而且了解到他们提供给学生的待遇条件比本企业要好，那么最
3、好不要和那家企业同时参加招聘会因为学生选择那家企业的概率要远高于本企业。可以另外找一个机会专门为本企业举办一次有特色的招募宣传活动，这样可能效果会更好第二章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：潘xx3、注册资本：1310万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-10-247、营业期限：2015-10-24至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事蛋糕相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市
4、产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额7885.286308.225913.96负债总额2885.352308.282164.01股东权益合计4999.933999.943749.95表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入33913.5527130.8425435.16营业利润7426.815941.455570.11利润总额7048.375638.705286.28净利润5286.284123.303806.12归属于母公司所有者的净利润
5、5286.284123.303806.12第三章 项目基本情况一、 项目名称及投资人（一）项目名称蛋糕公司（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约55.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资25378.46万元，其中：建设投资19119.60万元，占项目总投资的75.34%；建设期利息237.39万元，占项目总投资的0.94%；流动资金6021.47万元，占项目总投资的23.73%。
6、（四）资金筹措项目总投资25378.46万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）15689.03万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9689.43万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：55200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：47918.35万元。3、项目达产年净利润（NP）：5297.59万元。4、财务内部收益率（FIRR）：11.99%。5、全部投资回收期（Pt）：6.98年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28095.64万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面
7、积36667.00约55.00亩1.1总建筑面积62589.54容积率1.711.2基底面积20533.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩324.642总投资万元25378.462.1建设投资万元19119.602.1.1工程费用万元16297.122.1.2工程建设其他费用万元2327.762.1.3预备费万元494.722.2建设期利息万元237.392.3流动资金万元6021.473资金筹措万元25378.463.1自筹资金万元15689.033.2银行贷款万元9689.434营业收入万元55200.00正常运营年份5总成本费用万元47918.356利润总额万元7063.46
8、7净利润万元5297.598所得税万元1765.879增值税万元1818.2410税金及附加万元218.1911纳税总额万元3802.3012工业增加值万元13248.9513盈亏平衡点万元28095.64产值14回收期年6.98含建设期12个月15财务内部收益率11.99%所得税后16财务净现值万元-14.50所得税后第四章 宏观环境分析（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展
9、为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产业、生活业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。第五章 行业背景分析蛋糕是用小麦粉、奶油、水果制品等为主要原料。经过搅拌、调制、烘烤后制成一种烘焙食品，可分为包装蛋糕和非包装蛋糕两类。蛋糕在我国具有悠久的历史，据记载我国自唐代就有了蛋糕的
10、制作，直到二十世纪初欧洲的蛋糕制作技术传入我国并与我国传统的制作工艺相溶含，至此我国蛋糕的制作技术有了很大的飞跃。蛋糕在原料和用料组配上有了新的变化。从原材料成本分布来看，蛋糕胚占比40%，奶油占比35%，水果制品占比10%。烘焙食品原料行业与烘焙食品行业的发展相辅相成，一方面两者位于同一条产业链的上下游，烘焙食品原料行业的发展依托于烘焙食品行业；另一方面，烘焙食品原料产品的丰富以及应用技术的输出降低了烘焙食品制作的技术门槛，专业化生产过程可以有效提升产业效率，在一定程度上推动了烘焙食品行业的发展。面粉、奶油、水果制品等蛋糕原料生产企业数量较多，各企业所占市场份额不高，集中度相对较低。其中，奶
11、油产品已经出现了部分规模领先的企业，包括立高食品、维益食品、海融科技、南侨股份等奶油厂商；而水果制品市场份额则更为分散。2020年中国面粉产量为8431.9万吨，奶油产量为11.1万吨，水果产量为28692.4万吨。通常居民的饮食消费方式分为主食消费、休闲消费和节日消费三种，其中主食消费为最主要的消费形式，随着居民生活水平的提升，休闲消费和节日消费的比重在快速提升。蛋糕作为休闲消费和节日消费重要产品，零售额不断增长，2020年中国蛋糕行业零售额为973亿元，较2019年的964亿元同比增长0.9%。主要受疫情影响，增速有所放缓。从行业容量角度来说，我国的烘焙行业起步晚，但规模在不断扩大，市场处
12、于快速成长的黄金期，消费额增速明显高于其他主要烘焙国家。蛋糕作为烘焙行业重要组成之一，2020年占烘焙食品比重达37.9%。中国烘焙食品人均消费水平与发达国家和地区还有较大差距，未来存在提升空间。蛋糕行业存在大量规模较小的店铺、小作坊起家的本土品牌及陆续进入我国市场的外资企业成熟品牌；对于行业内较成熟的蛋糕企业而言，一般因其自动化、规模化的生产模式及连锁经营模式以塑造品牌口碑、获得消费者青睐。因此，较成熟的蛋糕企业能够有效地维持行业整体利润水平。元祖股份是中国蛋糕行业上市企业之一，2020年元祖股份蛋糕业务营业收入为7.43亿元，市场占有率为0.76%。蛋糕产业链下游是各类销售终端及消费者。销售终端主要有烘焙店、商超、餐饮、电商等。蛋糕的销售渠道由过去以烘焙店为主逐渐发展成烘焙店、商超、餐饮、饮品店等并行的局面。蛋糕市场中除内外资的大型连锁烘焙品牌外，还有大量中小型烘焙企业，这些小企业产品品类相对较少、质量参差不齐，且生产效率不高。截止2019年年底，中国烘焙门店数量规模为47.9万家。
