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1、it Stitt义新域It设开发有Ri公为了确保工程竣工结算工作顺利开展，便于审计，根据施工合同 及相关规定，对工程竣工结算资料的编制和传递流程规范化，对目前 工程结算中岀现的争议问题提出统一的处理意见，特拟要求：以下所称甲方为业主或代建业主，乙方为施工单位。一、工程竣工程结算编制原则（一）工程竣工结算，必须在该工程验收合格后办理，对未完 工程或质量不合格的工程一律暂不办理工程竣工结算。（二）工程竣工结算，以施工图纸的子项目名称为单位进行分 别编制，各标段所有子项的送审结算资料一次性完整提交。（三）工程竣工结算编审的各方，应以甲乙双方共同确认的施 工图、施工界面和工作内容确认资料、设计变更资料
2、、现场收方和签 证资料、认质认价材料汇总表、甲供材料汇总表为依据，共同循环施 工合同的约定和合同中明确的计价文件照定额操作。坚持客观公正、 实事求是、协商解决的原则。（四）各标段工程竣工结算工作，实行统一的编制程序、统一 的计量规则和统一的审核方法。二、工程竣工结算送审资料要求（一）工程竣工结算依据为:施工图;施工界面和工作内 容确认资料;设计变更资料;现场受访和签证资料;认质认价材 料汇总表;甲供材料汇总表;施工合同、补充介同、协议书。1. 施工图：用于工程结算的竣工图由乙方负责整理，凡按设计院 图纸施工的必须以设计院提供的蓝图为准，在整理时要求按岀图顺序 编制图纸目录并装订成册，凡是不属于
3、乙方施工范围的图纸一概不能 整理在工程结算的施工图中。用于工程结算的竣工图还必须加盖施工 单位竣工图章确认，同时报送总监理工程师和甲方代表审核签字确认。 未满足以上要求的工程结算竣工图，结算审核时不作为结算依据予以受理。2. 施工界面和工作内容确认资料:凡施工图中相关分部分 项工程有50%以上的内容由乙方负责施工的，其确认资料对乙方未施 工部位相关分部分项工程和甲方指定乙方配合分包方施工部位进行 说明。凡施工图中相关分部分项工程有50%以上的内容不属于乙方 负责施工的，确认资料对乙方负责施工部位相关分部分项工程和甲方指 定乙方配合分包方施工部位进行说明，同时注明其余内容乙方未施工。 确认资料由
4、乙方负责整理，按照分部分项工程施工的先后的顺序整理 成册并编码清楚。整理好的确认资料一式四份还必须加盖施工单位公 章和编制人盖章确认，同时报送监理工程师和甲方代表审核签字和单 位盖章确认，必须具备双方的鲜章方能生效。无施工界面和工程内容 确认资料的工程子项，结算审核时不予受理。3. 设计变更资料:本工程中设计变更有三种情况，其整理要 求为由设计院出具的设计变更可直接整理，但必须具备设计院签章。 由甲方出具的设计变更可直接整理，但必须具备监理工程师和甲方 代表审核签字和单位盖章确认。由会议形式或甲方现场口头指定的 设计变更，由乙方负责整理设计变更资料并经监理工程师和甲方代表 审核签字和单位盖章确
5、认。以上设计变更资料要求乙方按该子项设计 变更资料的时间先后整理装订成册，且要有统一的目录和详细的编码, 刘一同一部位在不同时间的设计变更资料必须以最后实施且完工的 内容为准。整理好后的所有设计变更资料在封面上还必须加盖施工单 位公章确认，同时报送监理工程师和甲方代表签字和单位盖章确认， 必须具备双方的鲜章方能生效。4. 现场收方和现场签证资料:要求该子项内的所有收方和现 场签证资料按照不同的签证类别根据现场签证的时间先后整理（安装 工程要分专业）装订成册，且要有统一的目录和详细的编码，现场收 方和现场签证资料要求有甲方相关人员（监理工程师、现场代表、审 计人员）签字以及甲方单位盖章确认。（1
6、）对基础形式为挖孔桩的子项，要求乙方分子项统一编制 对应基础挖孔桩收方情况汇总表（格式详见附表一）及附图，汇总表后 必须附原始的收方记录和原地貌标高记录。（2）非乙方原因造成的返工工程，其返工内容不能在施工图 中反映的工程量，说明原因，提供施工时的原始依据，整理成现场签 证资料，报送监理工程师和甲方代表审核签字和单位盖章确认，收方 和现场签证资料都必须明确收方或签证范围、签证原因（依据，如* 编号的通知、*时间会议纪要或通知）、单位和数量。（3）施工组织设计（方案）不直接作为工程结算的依据，若施 工组织设计（方案）中涉及应该取费的项目，单独整理成现场签证资料 进行签字确认。r 6it Stit
7、t义新域It设开发有Ri公（4）根据合同约定和相关取费文件的要求，刘一现场的签证 取费原则要求如下:现场的签证中反映为工程量的进入定额进行系 统取费;现场签证中反应为工时的按定额基价进行计算另收取管理 费和税金，不进入定额取费;现场签证中反应为金额的只另收取税 金，不进入定额取费和收取其他费用。5. 认质认价材料汇总表:刘一子项工程中使用的认质认价材 料进行汇总，其汇总表后附甲方提供的认质认价通知书，并经甲方相 关人员（监理工程师、现场代表、业主造价管理人员）审核签字以及单 位盖章确认。6. 甲供材料汇总表:对子项工程中使用的甲供材料进行汇总, 其汇总表经甲方相关人员（现场工程师、现场代表、材
8、料管理人员） 审核签字以及单位盖章确认。7. 工程量计算书:工程量计算书应由工程量汇总表和详细工 程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序一号及 详细工程量计算式排列序号三者顺序一致。详细工程量计算式上应 注明图号、轴线位置;工程量应有详细的计算表达式、小计和合计， 小计和合计应注明它们的范围，施工图、施工界而和工作内容确认资 料和设计变更资料等部分的内容应在工程计算中一次计算。现场签证 应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的，合并在一起 计算，但必须反映岀合并后的总数由哪些签证单哪凡笔数组成。用电 脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。8.结算书:每项工程 的结算
9、书由两部分组成:第一部分是施工图部分，要求包括施工图、施工界面和工作内容确认资料和设计变更资料等部分的内容，这部分 内容包括固定合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书 顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成， 现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样而签证 单号不一样的，合在一起计价。上述两个部分不应有重复列项的内容, 要求用电脑编制结算书并提供相应的拷贝磁盘。9. 其它结算资料:凡上述未体积而在结算评审中需要的资料 均提供，例如:施工记录、隐蔽工程资料、地质勘察报告、非常用的 标准图集、应由施工单位承担而甲方垫付的费用证明（如：甲方代缴施 工水电费
10、、乙方租用甲方机具的租赁费等）。10. 施工合同:包括甲方与乙方签订的承发包施工合同、各类 补充合同、合同附件、合同协议书等，要求将上述合同文件列出总目 录按顺序整理装订成册，一个施工单位只需要整理一套完整的施工介 同。（二）移交资料签收表:按送审结算资料的内容列表。资料签收表 上应注明资料内容、份数和页数（标注页码）。（三）其他要求：乙方将完整竣工结算资料编上页码，盖上公章， 并将结果负责人委托函附后，将上述完整资料首先交给监理工程师和 甲方代表进行资料确认，确认后再交审计单位，对不符合上述结算要 求的结算要求的结算资料甲方可拒收。三、竣工结算审计程序工程竣工结算分为三个阶段：第一步为工程结算，按照乙方 的工程内容，根据合同约定计价，由审计方与施工方进行核对，初步 结果交甲方造价人员和现场人员审核后交顺安公司。第二步为材料结算，在工程竣工后甲、乙双方对乙方领用甲供材 的规格、数量进行对账，工程结算后就实际领用量与工程结算总耗量 按合同约定对超领或节约甲供材进行结算。第三步为财务结算是根据工程结算和材料结算的结果扣除己付 工程款、水电费、其它应扣款和应留保修金额后剩余的应付尾款。.r 6
