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1、控审监评一体化平台建设项目河南公司二XX年XX月河南学院03OPTION02OPTION怎么做好一体平台？什么是控审监评一体化？目录页01OPTION为什么做控审监评一体化？04OPTION公司具备的能力？一一二二 政策背景 面临困境 解决问题内控政策内控政策内控政策内控政策审计政策审计政策审计政策审计政策201920112012讨论稿行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）2014年1月1日起实施20132014201520162017试点单位建设部分省市开展全面内部控制建设财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会201524号 ）要求各单位在2016年底全面
2、完成内控建设及实施工作；2020年基本建成与国家治理体系相适应的科学的内部控制体系财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知 （财会201611号）行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）(财会20171号)财政部关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知 （财会20173号）关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知(财会201715号)关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知(财会201811号)2018中华人民共和国会计法修订草案（征求意见稿），内部控制建设正式入法国家内控政策发展历程 政策背景 面临困境 建设必要性河南省内控
3、制度政策发展2013 河南省财政厅 河南省审计厅关于印发河南省贯彻实施工作方案的通知豫财会201361号2018年2月河南省财政厅关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知（豫财会【2018】1号）2019年2月 河南省财政厅关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知(豫财会【2019】7号)2020年2月河南省财政厅河南省财政厅关于开展2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知（豫财会20203号） 政策背景 面临困境 建设必要性各级行政事业单位健全内部控制体系，强化内部流程控制；加强内部权力制衡，规范内部权力运行；建立内控报告制度，促进内控信息公开；
4、加强监督检查工作，加大考评问责力度。财政部财会印发关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见明确指出教育办公厅印发教育部直属高校经济活动内部控制指南要求保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败。通过规范管理、有效控制、追责问效、防范风险，支持学校的可持续发展。将内部控制监督检查纳入领导干部经济责任审计与干部考核体系。01强化内部控制02追责问效03防范腐败04考评问责教育部关于推进直属高等学校内部审计信息化建设的意见明确指出教育部发布教育系统内部审计工作规定明确指出01发现问题02评价判断03支撑决策04风险防范内部审计信息化建设是实现信息化环
5、境下审计“免疫系统”功能的必然要求，是提升审计监督能力和完善教育治理体系的重要途径。加快推进数字化审计方式，提升运用信息化技术发现问题、评价判断、宏观分析、支撑决策的能力。单位应当将内部审计结果及整改情况作为相关决策、预算安排、干部考核、人事任免和奖惩的重要依据。对所属单位内部审计发现且已经纠正的问题不再在审计报告中反映。内控政策审计政策 政策背景 面临困境 建设必要性 政策背景 面临困境 建设必要性缺乏内部控制管理手段缺乏经济活动实时监督内部监督力量不足缺乏风险治理跟踪缺乏专业化内部控制风险指标体系构建，内部风险动态变化无法精确化定位，缺乏风险动态跟踪机制及落实跟踪，防护能力薄弱。内部监督力
6、量不足，专业能力缺乏，监督难易全面覆盖，缺乏业务监督和风险预警双重监督机制，监督效率不高。缺乏实时的经济活动业务流转监控，难以保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。无法以常态化自查自纠的管理方式，实时监督预警，跟踪整改内部控制问题，缺乏定岗追责手段，无法全方位防范舞弊和预防腐败。高校面对国家政策环境及监督压力，高校面临的困境和难题！ 政策背景 面临困境 建设必要性以控审监评一体化，通过规范管理、有效控制、追责问效、防范风险、闭环管理，支持学校的可持续发展。01020304完善教育治理体系的重要途径以国家法规为准绳，大数据应用为手段，提供现代化管理模式，以服务为推动力，
7、帮助完善学校治理结构，加强高等学校章程建设，推进高校教育治理体系的构建。政策落实风险的有力依据以国家审计的视角，财务部资金下放为线索，结合国家政策规定的落实进行跟踪监督，监控政策落实推动、过程成效评估、应用效益分析等，为政策落实提供精确的决策支撑和风险依据评判。“放管服”的强力支撑建立内部控制标准，以实际业务发生进行控制点监控，对高校经费使用、风险控制、控制优化、执行监督进行闭环管控，通过权责量化实现领导有全面把控能力，履职人员有执行依据支撑，为放心、大胆干实务提供保护，让“放管服”改革有效推行。保障高校经济活动合规性的必要手段以内部控制为风险治理提供优化依据和控制办法，以审计为监督管理提供法
8、律法规支撑依据，通过审计的事后审查，以结果风险向事中、事前过渡，建立风险控制节点，监督经济活动的运转轨迹，对经济活动的风险实时监督预警，促进经济活动的合规性运转。. 解决力量不足问题解决风险治理问题解决监督问题解决内部控制问题03OPTION02OPTION怎么做好一体平台？什么是控审监评一体化？目录页01OPTION为什么做控审监评一体化？04OPTION公司具备的能力？ 控审监评 建设内容 平台功能控监评审通过内部风险量及可视，将风险直观化，为管理提供风险管控抓手，让风险可见、可控，当好领导决策管理的助手。以国家审计视角，通过开展内部财务收支、经责等审计活动，依靠内部控制规范进行整改，保障
9、从业人员履职安全。基于内控管理，以经济活动为主线，促使审计考核指标健康调控及审计自身审查风险问题，促使内控制度的修正和完善。建立绩效评价体系，对人、钱、事多维考核，促使内控管控制度健全及风险控制管理的规范整改和体制优化。以监督视角以评判视角控审监评一体化服务平台是围绕高校运营业务，以经济活动为主线、以内部控制为重点，立足国家审计视角，建立内部控制标准，从资金源头到资金流向末端提供风险量化、控制策略、整改建议的全业务生命周期的一体化服务，以高校运营中问题揭露、依据定性、风险分析为抓手，为管理提供决策依据，提高风险防范精准性，结合控审业务体系评价指标建立考评标准，以考核办法预以改进提升管理能力，促
10、进高校各项工作的良性运转。 控审监评 建设内容 平台功能建设内容1、以内部控制为目的，资金为线索，通过资金控制从源头优先解决了资金合规化审批风险，将内控标准和预算指标对标结合，将风险控制在萌芽期，提高资金使用合理性和使用效益。2、以高校定制化内部资金控制标准，从过程中量化风险，在结果评价资金效用，实现了从源头到末梢的全程监测，让风险全程可视、可控。3、以国家审计的视角，量化风险，提前做好内部整改，全面保障和支撑国家审计监督，助力于内部审计的成果复用实现内控与审计合力的创新应用。4、建立绩效考核标准、作业程序、控制规则的程序化、常态化，推动内控管理有效实施，提升单位内部管理和履职能力。5、以领导
11、看板的形式，展现本院各业务领域的内部控制成效，形成以风险为牵引，管理为目的，成果为目标的控审一体体系，达到履职人员工作有法可依，有章可循，以实时预警提供安全保障支撑。 控审监评 建设内容 平台功能n 内部控制管理020304050601通过资金控制从源头优先解决了资金合规化审批风险，将内控标准和预算指标对标结合，将风险控制在萌芽期，提高资金使用合理性和使用效益。n 内控风险可视以本院定制化内部资金控制标准，从过程中量化风险，在结果评价资金效用，实现了从源头到末梢的全程监测，让风险全程可视、可控。n 展现成果成绩以领导看板的形式，展现本院各业务领域的内部控制成效。n 保障履职安全形成以风险为牵引
12、，管理为目的，成果为目标的控审一体体系，达到履职人员工作有法可依，有章可循，以实时预警提供安全保障支撑。n 成果合理复用以审的思维，优先于内部内审进行内部控制管理，将审计监督工作前移，助力于内部审计的成果复用，提高审计的效率和实效。n 预防国审风险以国家审计的视角，量化风险，提前做好内部整改，全面保障和支撑国家审计监督，实现内控与审计合力的创新应用。建设效果我们能为您带来的！ 控审监评 建设内容 平台功能12支撑功能42个10. 基础支撑系统，包含单元模块3个；1、领导看板系统，包含单元模块3个；2、内控规范管理系统，包含单元模块4个；3、内控作业管控系统，包含单元模块8个；4、内审项目管理系
13、统，包含单元模块7个；5、在线审计作业系统，包含单元模块8个；6、实时监督系统，包含单元模块4个；7、知识库系统，包含单元模块6个；8、移动监督系统，包含单元模块3个；9、数据管理中心，包含单元模块9个；核心功能382个控审监评一体化服务平台核心业务功能共包含：9个系统1个中心，共55个系统模块系统整体功能 控审监评 建设内容 平台功能决策看板预警看板风险评估对高校主要风险点的整体分布及当前状态实现直观化全景展现，重点呈现内控控制点风险度、内审审查点风险度、风险地图分布等，让领导可以简化风险判断，让风险实时把控。以内部部门维度和资金使用用途，实时展示单位运营情况、财务收支情况、预算执行情况，与
14、内置经营指标进行对标，及时发现经营偏离，通过看板通报功能通知相关部门进行核查或整改。针对内控、内审风险监控点，形成风险疑点库，通过内置风险报告模板，可对各部门或各业务分类自动输出风险报告、整改报告。针对校领导提供运营、管理决策可视化展现，在内控风险、内审风险、履职风险建立预警机制，让领导实时动态监督内部风险，提供风险评估，实现智能决策辅助能力。领导看板系统 控审监评 建设内容 平台功能内控控制管理优化各项经济活动业务流程，完善内部控制管理体系。设置风险管控点，流程执行过程中及时评估流程执行风险，提供优化建议，建立内控评价机制，监督内控落实情况，保障内控机制的应用质量，提升风险防护能力。内控规范
15、管理系统现有制度进行一致性对标修订，使业务流程符合制度规范，并将全部规范文档入库存档。内控作业管理系统结合内控管控点优化完善每项内控流程，预警执行风险，提供流程优化建议，帮助提升风险防护能力。支持内控系统对接 控审监评 建设内容 平台功能根据高校内部控制制度对内部管理进行控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制对管理管控制度进行评价与监督，以绩效评价指标对标达到对内部资金的管理风险评估。内控规范管理数字化审计实时监督内控制度管理风险矩阵管理风险评测自我评价管理审计模式创新以绩效指标管理评价模板定制和自我评价报告的绩效指标定义，结合绩效指标评价策略，关联绩效任务或项目，对内部控制绩效进行量化
16、评价。对单位内部控制的主体、内容、依据标准、方法、报告五个方面进行有效性进行评价。根据内部流程步骤、标准岗位、风险控制点、控制策略，以矩阵图法展现“横向价值流”和“纵向管理柱”的交叉控制点，制订制度修正意见。将内部业务规范、现有制度进行一致性对标修订，使业务流程符合制度规范，并将全部规范文档入库存档 控审监评 建设内容 平台功能内控作业管理0102030408070605内控流程管理预算指标管理预算编报管理收支业务管控采购业务管理合同业务管控项目业务管控资产业务管控基于预算执行对“六大”业务的资金预算、申请、批复、使用、成效全过程的自动监管及预警。提供资产申请、采购、登记、变动、处置等全生命周期的管理，对超标准配置风险预警。实现单位内部项目立项申报审核审批，跟踪关键成果物，作为项目支付的依据合同支付的预算控制，提供合同执行进度、支出记录的跟踪查询采购信息从计划、申请、审批、验收、入库等多个环节的备案登记提供分事项、分级次、分额度的审核审批流程，主动推送下达财政预算及追调，实现单位端预算编报，预算分解对部门预算指标分解、设置执行策略、对预算指标按计划执行结合内控资金审批业务工作流灵活配置
