《项目预算报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目预算报告（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、工程预算报告Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】557 公司非对称条件下生产经营启动的博奕分析北京深蓝世纪治理询问二二年八月二十五日名目第一章 问题的提出今年是银广夏进展资产重组后，557 公司以下简称 557组织葡萄酒生产的第一年，随着广夏葡萄基地中葡萄苗种植年龄的增长，今年葡萄的产量将大幅度增长，这在给 557 生产带来充分原料供给的同时，也对 557 在资金、人员、生产组织等方面都提出了更高的要求，尤其是在资金链条断裂的条件下如何度过难关，保证今年葡萄的正常采摘和酿造，使葡萄酒生产力量最大限度的释放，为明年葡萄酒营销
2、上一个台阶，同时也使重组后的银广夏能得到主导产业的有力支撑，这是摆在我们面前既严峻又现实的问题。557 的领导对状况进展了回忆与分析后认为，葡萄酒生产经营启动的主要障碍有两个：一是资金缺乏，二是本钱高，竞争力量弱。557 的主要领导认为：资金缺乏是最迫在眉睫的问题，今年的生产启动需要 200 余万元的资金，加工 8000 吨葡萄那么需要 1352 万元；本钱高的缘由那么是由于财务费用过大和单位产品的固定资产的摊销过多造成的固定本钱高。要解决这问题，应当提高现有固定资产的利用率，千方百计的增加产量。为了解决上述两个问题，557 的领导提出了通过出卖葡萄并受托加工葡萄原酒，先猎取一局部资金，使今年
3、的葡萄采摘和葡萄酒生产能够正常启动，不仅要消化掉广夏自产的 8300 吨葡萄，而且还应利用今年宁夏葡萄大丰收的时机，外购葡萄，最大限度的发挥 557 的生产力量，摊薄固定本钱。北京深蓝世纪治理询问认为，557 领导的设想是有创意的，为解决 557 生产经营的逆境提出了一条思路。但是对这个思路的实施必需进展全面、系统的论证， 考虑到运作过程中的方方面面，将整个过程中可能消灭的风险都考虑到并把握好。深蓝世纪公司认为，在 557 生产经营启动的过程中，有六个方面的风险是必需考虑和加以把握的：一、资金风险在 557 所用的生产资金中，原辅料费、加工费、葡萄选购费是三块最重要的费用，在各个时点上能否保证
4、资金的准时到位，是首先要考虑的问题。二、时间风险葡萄的采摘期是有限的，所以应当考虑到在有限的采摘期内如何使采摘量与生产力量匹配，能否在采摘期内有效地消化掉自产和外购的葡萄。三、设备风险在有限的采摘期内，要消化掉自产的葡萄和肯定的外购葡萄，要实行两班倒的生产，设备的利用率会大大提高，所以应考虑到设备的备品备件是否预备充分，设备的修理和维护是否能保证生产的正常进展。四、质量风险葡萄的品质直接影响到葡萄酒的质量，所以必需考虑到收购的葡萄品质是否有保证，是否会影响到广夏葡萄酒的品质与销售。五、储运风险发酵罐和储存罐的容积，内外部运输的力量是否能满足采摘和生产的需要也是必需考虑的问题。六、人员与组织风险
5、由于今年产量比去年有大幅度提高，所以有效地组织和把握生产过程，保证生产正常有序地进展，557 现有人员的组织力量是否能将制定出的方案切实实施，同样是需要考虑的问题。以上六个方面，任何一个方面消灭问题，都会使今年的生产启动失败，使 557 明年的经营状况更加困难，所以必需要引起高度重视。除了要对风险进展治理外，还必需进展过程把握和费用把握，这将在后面的章节中进展论述。综合上述，如何对生产启动过程中的风险点进展把握，如何方案并合理的把握进度如何推测并把握在各种状况下的费用，如何利用今年宁夏酿酒葡萄供求不平衡的条件使 557 在同葡萄种植者和其他葡萄酒企业的三方博奕中实现自身的利益最大化，都是 55
6、7 的治理者面临的问题，也是本报告试图探讨的课题。其次章 葡萄酒生产过程简述葡萄和其它植物一样在冬季休息，春季开花，夏季结果，秋季收成。为了协作葡萄成长，葡萄农的工作是全年无休的。在九月份，应定时进展采样测试葡萄的甜度，以打算采收日期，并开头酿酒。葡萄及采收葡萄的成熟度是打算葡萄酒好坏的根本要素，可是在同一个产区，每年的天气状况都不一样，因此每个年份生产出来的酒也有品质上的差异。 十月份，大部份的产区的采收间续完成。十一月份：原酒酿制完毕，预备乳酸发酵，开头预剪枝干，培土以保护葡萄的根部，防止寒害和进展翻土。一、白葡萄酒的酿造工艺葡萄的采摘日期是依据葡萄籽粒的成熟度来打算的。葡萄的酸度随着成熟
7、减 少，而保持它的糖份和鞣酸的增加。适当的酸度和酒精度的平衡表达了葡萄酒的特性。一般白葡萄酒习惯上使用纯粹，去皮的白葡萄，经过压榨，发酵制成；但是也可以使用红葡萄， 只是在压榨的过程中要更认真。尚未发酵的葡萄汁要经过沉淀或过滤，发酵槽的温度要比制作红酒低一些，这样做的目的是为了更好的保护白葡萄酒的果香味和新颖口感。白葡萄酒的酿造流程:1. 一旦采摘开头， 葡萄就应尽快送到酿酒长. 所使用的葡萄不要被挤破。2. 将葡萄珠分别出， 除去果枝， 果核. 然后在榨出的汁内放入酵母。3. 为了更好的保存白葡萄的果香， 在发酵前让葡萄皮浸泡在果汁中 12 到 48 小时。4. 压榨的过程要快速进展以防止葡
8、萄的氧化。5. 白葡萄酒是在不锈钢的酒罐或橡木酒桶里发酵的。二、红葡萄酒的酿造工艺红葡萄采收后需要进展人工筛检和去梗，或者直接送入机器进展破皮，让果 肉、果皮、果汁混合呈红色的果泥状态，然后进展酒精发酵。我们都知道葡萄酒形成的化学原理是糖+酵母=酒精+二氧化碳。成熟的葡萄含有很高的糖份，葡萄本身就含有酵母，把破皮后的葡萄放在酿酒罐中，它便能自行发酵，酿酒师为了维持一贯的口味，有时会依据必要在发酵前添加一些其它成份来调整，采收的葡萄如果酸度不够，要加酒石酸; 假设葡萄成熟度不够，酸度太强，那么加添碳酸钙; 假设葡萄甜度不够，无法酿出酒精成份足够的葡萄酒，那么可在破皮后的葡萄果泥中加 糖。破皮后的
9、葡萄果泥参加少量的二氧化硫消毒并且避开过度氧化。发酵过程中所形成的二氧化碳，会把固体状的果皮，果肉，种子等葡萄渣漂移到外表上，这时候就必需以人工或机械的方式做循环，把下面的葡萄汁打到上面，均匀的冲刷上面葡萄渣，让它在酿造过程中均匀混合，同时也让空气流通，并降低温度(维持在 30 左右)以免在发酵过程中酵母菌因缺氧或高温而被杀死。酒精发酵的过程只要 5-8天左右，酿酒师要依他所需来干预酒精度，一般而言会把握在 11-13 度左右。酒精发酵后，就必需把酒汁和酒渣分别开来，直接从酿酒桶中流出来的酒芳香适口，单宁含量少。剩下的酒渣，经过压榨所得到的酒单宁含量较高，颜色较深较浓。酿酒师依口味和将来储存的
10、时间，适量的混合这两种酒。再进展下一步的乳酸发酵，乳酸发酵的原理是：苹果酸 + 乳酸菌 = 乳酸 + 二氧化碳，红酒经过软化可以减低酸度，而且更耐久存。发酵过程完全完成之后， 便依据需要进展橡木桶的陈酿。红葡萄酒的酿造流程:1. 红葡萄酒用红葡萄(有时参加一些白葡萄)制成. 包含在葡萄的皮和果核里的鞣酸是使酒有共性和便于存放的一种重要元素。2. 由于葡萄梗内鞣酸的含量很大，习惯上在葡萄压榨之前要去除， 由于一旦浆果裂开发酵就开头了。3. 将葡萄汁和葡萄皮一起放到酿酒罐中。发酵罐中的温度比酿白葡萄酒要高。发酵的状况要日夜监控。4. 酒精发酵后， 流出的汁叫“滴流酒“。剩下的榨渣，再次压榨取的酒叫
11、做“ 压制酒“， 这种酒的鞣酸含量高， 因此常与“滴流酒“进展调兑。5. 一般的红酒经过在大酒桶中长短不同天数的老化， 精炼， 屡次的倒桶， 有时候还要经过过滤后可以装瓶。白葡萄酒的酿造工艺红葡萄酒的酿造工艺由于本次询问的重点是从葡萄采摘到酿造的生产过程分析与争辩，故不包括葡萄酒生产和经营的其他过程。第三章 生产、技术与设备力量分析一、综述目前，就 557 的现状而言，正处于葡萄酒待加工的预备阶段；其后的加工环节是关系到 557 能否缓解危机的关键阶段；在现阶段，通过了解葡萄酒加工的过程，从而做出更加准确的决策，因此需要对葡萄酒加工过程中的生产、技术与装备力量进展分析。下面首先对葡萄酒加工的过
12、程进展简洁的描述。具体来说，葡萄酒加工过程可以分为下述几个局部：1. 采摘：依据肯定的收购要求和收购标准，将葡萄种植园的葡萄分品种的采摘下来，并送到酿造厂的过程，称之为采摘过程。2. 分拣：将采摘来的葡萄，依据除梗裂开机的要求，排放在传送带上，并且选择出参杂其中的金属物件、石头等不符合要求的物品。3. 除梗裂开：将分拣的葡萄裂开并除去葡萄梗，然后将这些破皮的葡萄含皮和籽及葡萄汁，通过管道输送到发酵罐中。4. 酒精发酵：糖+酵母=酒精+二氧化碳，使葡萄汁发酵变成葡萄酒的过程。5. 压榨：在酒精发酵完毕后，将葡萄皮渣进展再次处理，猎取“压制酒”的过程。6. 原酒储存：将酒精发酵后的葡萄酒输送到储存
13、罐中并对其进展储存的过程。上面对葡萄酒加工过程进展了简要的介绍，以下是对葡萄酒加工各步骤的具体分析，期望能够为有关决策供给有益的信息。二、采摘采摘过程可以细分为： 葡萄的采摘葡萄基地的内部运输葡萄的搬运和装卸葡萄基地的外部运输采摘各环节发生的费用名义上由各种植基地支付，但由于各基地的资金问题和承包关系，最终支付实质上是 557，而且在此期间的费用没有远期支付的可能。1、葡萄的采摘557 拥有自己的葡萄酒种植园，共 3 个葡萄种植基地，今年估量葡萄产量在 8300 吨，所以自种葡萄的采摘也是一道关键环节。对于外部种植园的葡萄，假设 557 进展收购，将不用考虑葡萄采摘的问题，只需依据标准把关即可
14、。估量人工费用4000+1500/16=183334(元)葡萄采摘全部是人工采摘，需要剪刀、转运筐等；由于葡萄采摘雇佣临时工，因此必需当期支付现金；有关的数据如下表：工时费用16 元/天基地代号基地葡萄产量人均每天采摘数量25 筐/天1#2800 吨吨单位所需筐数52 筐/吨2#4000 吨人工采摘效率吨/天3#1500 吨2、葡萄基地的内部运输各葡萄基地将采摘的葡萄，统一集中处置；由于种植园的面积宽阔，需要考虑到采摘下来的葡萄在各基地内部的运输问题。内部运输工具通常承受拖拉机，各基地本身拥有局部拖拉机，但在顶峰时期将不能满足需要，因此可以利用周边农户承包户的拖拉机进展工作。2#基地是 557
15、 最大的种植基地，已经同农户有了协议：一台拖拉机的使用，每天支付 10 元人民币；这是一个格外可行而且精明的方法，值得推广。据调研，2#基地在内部运输上的花费将在 6000 元人民币左右；由于其它基地面积较小，因此内部运输费用不应超过 2#基地。基地名称基地种植葡萄面积2#7760 亩3#4300 亩估量全部内部运输费用12000元含油费和备件费用3、葡萄的搬运和装卸首先明确葡萄的搬运和装卸发生的环节；由于 1#和 2#基地拥有葡萄果泥加工力量，因此内部运输集中后，将要进展搬运和装卸；3#基地的葡萄内部集中后，将进展集中装车运送到 1#基地进展加工。从 2#和 3#基地到 1#基地的运输过程中，总的搬运次数为 4 次，考虑 2#基地特别状况，搬运次数以次计，因此计算如下：通常搬运和装卸的工时费用为每吨元，搬运总量4000+15004=20000吨；估量自身种植葡萄的费用200003
