《WI001预算管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《WI001预算管理制度（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、XXXXXX 有限公司预算管理制度版本/版次：1.0文件编号：MC-WI-001编制日期o审核日期o批准日期o文件修订履历版本修订内容编制批准日期1.0新建预算管理制度1.0目的为确保有关两化融合管理资金能得到合理的安排，并合理、适度、及时的投 入和支出，特制定本程序。2.0适用范围适用于公司在两化融合管理体系的技术改造、设备设施、系统建设、运行维护、咨询培训、激励等相关事宜的资金管理。3.0职责3.1财务部：负责公司财务预算、及其资金的管理和监控。3.2总经理：负责公司年度经营计划，分配公司的经营任务，公司财务预算的审 批。4.0术语定义无。5.0程序内容5.1预算编制原则和方法5.1.1预
2、算编制原则（1）按照财政年度进行预算管理；（2）当年费用率不能超过上年实际费用率；（3）利润的增长必须高于费用的增长；（4）要考虑人工成本占利润的合适比例， 保证具有竞争力的人均创利水平。5.1.2编报方法编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标，明确任务； 自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡，预算有效、 适用地得到控制和约束。5.2预算层次及期间5.2.1公司应该根据组织架构、业务特点等分层次进行预算安排，预算的层次可以 分为公司年度预算、部门预算、产品预算、项目预算等。522公司年度预算的期间为自然年度。5.3预算内容5.3.1公司年度预算应该包括：5.3
3、.1.1长期投资和短期投资预算；5.3.1.2固定资产购置预算；531.3现金流量预算；5.3.1.4成本预算；5.3.1.5管理费用、财务费用、营业费用预算；531.6销售收入和利润预算；5.3.1.7其他预算。5.3.2以上各项预算的填制可根据项目进行填列。根据上述内容编制预算之后，公司应该形成下一年度的预计财务报表。5.4预算管理的流程5.4.1每年末公司总经理根据年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解到各部门。5.4.2各部门根据分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制当年的 财务预算。5.4.3财务经理审查编制提交的预算，汇总出总预算，并将总预算提交总经理进行 审议。5.4.4总经理将总预算进行审议，根据总经理意见调整财务预算后，由总经理将预 算下达到公司执行。5.5预算控制和评价5.5.1财务部根据总经理下达的财务预算进行监控，每月送相关财务资料外，还需向总经理报送财务预算执行情况说明。5.5.2每个财年结束后20个工作日内，财务部向总经理报送上一年度的财务决算第4页共6页
