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1、青海广播电视大学调查报告题 冃：对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告专业：会计专科班级：2012秋学生姓名：许鹏学号：1263001450805指导教师：陈智渊二0四年十二月十六日青海广播电视大学社会调查报告评审表姓名许鹏学生证号1263001450805年级专科专业会计题目对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告调 査 内 容一、调査对象：海南藏族自治州农村合作银行二、调查提纲：会计人员的工作能力关乎公司兴衰，本文釆用实地调 查法和资料查阅法对海南藏族口治州农村合作银行的会计工作情况 进行了调查，报告从调查时间、被调查单位的基本情况，银行财务管 理的要求和任务等，实践调查的内
2、容与过程，实践调查的结果，实践 调查的总结与体会等方面进行了阐述。三、调查时间：2014年10月10日-12月10日四、调査方法：采用重点调查法和资料查阅法五、调查过程（步骤）1、确定调查对象，了解公司概况；2、逐步深入公司，查阅相关文件；3、体验相关制度，参加相关培训；4、积极探索研究，与公司人员交流意见；5、总结经验，完成报告。六、调查结果：公司会计职业索养较好，财务制度较为完善。指 导 教 师 意 见成绩：签字：年 月日终审忌、见签字：年月日对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告摘要：本文结合了所学有关从事会计岗位的具体工作的知识，以及银 行会计工作的重点，对专业业务有了深层次的
3、认知，使自己更加充分 地了解了理论与实际的关系。现代经济和贸易高速发展，我们不仅注 重理财方式，使顾客理解并相信我们的工作，才能促使金融业稳步发 展。会计人员的工作能力关乎公司兴衰，本文采用实地调查法和资料 查阅法对海南藏族自治州农村合作银行的会计T作情况进行了调查， 报告从调查时间、被调查单位的基本情况，银行财务管理的耍求和任 务等,实践调查的内容与过程,实践调査的结果，实践调查的总结与 体会等方面进行了阐述。关键词：银行 财务管理会计业务处理目录一、调查吋间和地点5二、 调查单位的概况5三、银行财务管理的基本任务和管理范围 5四、银行财务管理的基本要求6五、银行财务管理的内容6六、银行业务
4、处理流程7七、银行会计工作职责细分7八、实践调查的总结与体会8九、参考文献一、调查时间和地点时间：2014年10月10 H12月10 H地点：青海共和农村合作银行 青海省海南州恰卜恰镇人民路86号二、调查单位的基本情况2005年6川9 R,经银监会批准，青海省农村信用社联合社（简称省 联社）正式成立。省联社是由全省30家县（市）农村信用联社自愿入股组成并 具有独立企业法人资格的地方性金融机构，经省政府授权，履行对全省农村信用 社的管理、指导、协调、服务职能，是省政府管理全省农村信用社的平台，省联 社不对外办理业务。四年來，全省农村信用社在省委、省政府的止确领导下，在 各级各部门的支持帮助下，以
5、科学发展观为指导，秉承立足县域、服务三农 的根本宗旨，按照地方的银行、农牧民的银行、社区的银行和中小企业的银行 的市场定位，坚持稳健经营、稳步发展的理念，全面加强内部管理，努力推进 业务创新，着力提升金融服务水平和综合竞争力，各项业务实现了突飞猛进的发 展，农村信用社的地位、作用和社会形彖得到大幅提升，已成为服务农民的主力 军。至2007年末，全省完成以组建县（市）级统一法人社为主要内容的产权制 度和组织形式改革，整合了资源，增强了抗风险能力，提高了支农实力。省联社 被省政府及相关部门授予经济建设突出贡献奖、全省信用体系建设工作先进 集体等多项荣誉称号，全省有10多家单位被有关部门评为文明单位
6、或文明 规范服务示范单位。三、银行财务管理的基本任务和管理范围（1）基木任务中国实行“统一领导，分级管理，独立核算，损益集中，利润留成”的银行财 务管理体制。基本任务是：管理国家信贷基金，监督信贷基金的合理使用，保 证国家资金的安全完整；积极扩大资金來源，增强信贷投放能力，促进国民经 济协调稳定发展；灵活调度资金，充分合理地运用资金，加速资金周转；贯 彻经济核算原则，努力增收节支，减少资金成木，完成利润计划；合理分配各 项财务资金，增强银行自身发展的能力；实行财务监督，维护财政纪律。（2）管理范围中央银行信贷基金和信贷资金；财务收入；成本、营业外支出及税金;专用基金；固定资产；资金及财产多缺的
7、处理。四. 银行财务管理的基本要求贯彻执行国家的政策、法令，执行会计法和国营金融、保险金业成 本管理实施细则，建立、健全财务管理制度；运用经济核算制和物质利益原 则，充分调动各级银行和广大职工的积极性，体现责权利三结合；在财务管理 工作中发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事业的优良传统和作风，努力做到增收节支, 提高经济效益；建立、健全财务管理机构，充实财务管理人员，提高财务管理 人员的索质；正确核算，如实反映银行资金和财务收支状况，维护国家财产安 全。五、银行财务管理的内容（1）制定财务制度。财务制度是组织财务工作的规范，实行财务监督的依据， 也是银行经营活动以及职工同银行在经济关系上应当遵循的准则。
8、（2）财务预测。根据有关历史资料，依据现实条件，考虑发展趋势，运用一定 的方法，对未来的财务情况和经营成果作出科学的预测。通过财务预测，提出各 方面经营活动的目标和完成目标的和应措施。（3）编制财务计划。财务计划指标是财务预测所规定目标的系统化、具体化。 通过编制财务计划，使各项财务指标Z间密切衔接，并通过财务计划将银行经营 活动的各项目标下达到各部门，使各部门行动有方向，工作有压力，考核有依据。（4）财务核算。对银行经营活动中所引起的各种费用开支和各项利息收支、业 务费收支进行核算，并定期按规定形式和要求编成财务报表，从而提供说明银行 经营活动过程和经营成果的系统、完整的财务资料，以便行长及
9、有关部门了解银 行经营活动情况。（5）财务分析。主要依据会计、财务核算及其他有关资料，围绕说明银行财务、 成木、利润情况等指标，检查财务、成木、利润指标完成情况，分析影响计划指标 完成的原因，分清资金经营各环节对完成指标应负的责任，提出改进意见。（6）财务检查。在财务管理工作中，除通过加强H常管理，实行严格控制和监 督外，述需要定期或不定期地进行财务检查。根据国家的财政政策、财务制度的 规定、财经纪律的要求，对银行的经营活动从其合理性、合法性、效益性等方面 进行检查，以揭示经营活动中的缺点错误和违法行为，促进有关部门和人员纠正 错谋，改进工作。六. 银行业务处理流程（1）活期储蓄开户和存取款：
10、每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各 自签字盖章。在本H业务结束后，进行日终处理，打印本H发生业务的所有相关 凭证,对帐；打印“流水清单”,检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后,轧 帐。这些打印的凭证由相关行内负责人再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖 经办人员名章等，然后整理装订。每日凭证不再由营业网点保管，而是进行帐务 处理后交送现至直属支行，记帐。然后再传递到上级行进行“事后稽核”。（2）公司开户：须递交“开立单位银行结算帐户申请书”、相关证明材料及复 印件，包括营业执照正、副本，税务登记证（国税or地税）、法人身份证明， 按照人民币银行结算帐户管理办法规定进行审查。柜员根据会计主
11、管审核 后的巾请书建立单位客户信息维护，作单位活期存款开户交易处理，打卬开户单 位卬鉴卡，交单位财务人员预留印鉴。中请开立基本存款帐户、专用存款帐户和 临时存款帐户的，应向当地人行进行帐户申报。开立一般帐户的，由开户行业务 部门审查。申报成功后，柜员作活期存款帐户资料维护交易处理，将帐户状态由 未申报状态转为已申报状态。（3）票据交换：柜员根据客户提交的或转汇需提出的票据，审核无误后，根据 不同情况作单位活期存、取等相关交易处理，对提出票据与打印的提出交换票据 核对表核对无谋后，将票据和核对表一并交交换员，最后交换员打印提出交换票 据清单，与柜员提交的提出票据进行核对无误后，接当地总行要求进行
12、交换。（4）转账支票：1.出票：客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留 银行印鉴。2.交付票据：出票客户将票据交给收款人。3.票据流通使用：收款人 或持票人根据交易需要，将转账支票背巧转让。4.委托收款或提示付款：收款 人或持票人持转账支票到持票人开户行或出票人开户行提示付款。收款人提示付 款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托 收款字样。挂失止付：转账支票丧失，失票人需耍挂失止付的，应填写挂失止付 通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。5.购买支票： 客户现金支票使用完毕后，应在转账支票领用单上加盖预留印章。七、银行会计工作职责细分(
13、1) 现场监督、授权管理1、记录当日授权人员变动情况及各授权人员授权时间范围；2、大额支付50万元以上是否进行报备3、是否进行跨终端授权4、监督柜员离柜是否退出系统、收章、锁箱，柜员离岗是否交接(2) 重要空白凭证、印章及重要物品的管理：1、记录当日领缴重要空白凭证、印 章及重要物品的情况；2、是否实行“卬、压(押)、证”三分管；3、是否及时 登记印章及重要物品保管使用登记簿行印鉴，同时按标准交费，领取空白 转账支票。八、实践调查的总结与体会此次调查小，学到很多关于财务管理工作的任务和要求，除了自己掌握的知 识外，很好的学习了在银行里的财务管理工作和会计工作。银行作为金融业的一 大支柱，在经济发展中的地位极为重要，因此，银行会计工作需要更加严谨，细 心，时刻注意该重点注意的地方，在工作中熟悉掌握业务处理流程，推动业务处 理进度。
