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1、风险行政事业单位内控风险评估周期及方法风险评估是单位及时识别、系统分析经营活动中与实现管理目标相关的风险， 合理确定风险应对策略的过程，是风险管理的根底与核心。一、评估周期单位对内部经济活动的风险评估至少每年进行 一次，在全面、系统、准确分析单位各经济业务 活动风险的根底上，绘制各业务事项的流程图， 确定经济活动的风险点，剖析风险存在的原因， 以及导致风险发生的可能性，以确保新的风险得 到及时有效的控制。同时，对预算、收支等高风 险经济活动业务，开展不定期评估，建立风险预 警系统，有效地防范和管控风险。二、评估方法单位内部控制的风险分析，采用以定性、定量 相结合的方式，从风险可能性、风险影响度
2、等方 面进行评估。(1) 可能性定性的测度很可能：即在多数情况下预期可能发生。可能：在某些时候可能发生。不太可能：在多数情况下都不太可能发生。表1风险评估的五级评分评分可能性12345可能性定量分析10%以下10% 30%30%70%70%90%90%100%风险可能性测度不太可能可能很可能风险可能性测度的描述极低较低中等较高极高般况不发情下会生在极少情 况下才会 发生会在某些 情况下发 生会在较多 情况下发 生经常会发生在之 后10年发在之后5 至10年内 可能发生1 次在之后2 至5年内 可能发生1 次在之后1 年内可能 发生1次在之后1年 内至少发生1次生的可能少于1次（2）影响程度分析
3、的测度重大：对目标实现有重大影响，如发生，将造 成极大的损失。次重要：对目标实现有中等程度的影响，如发 生，将造成一定的损失。不重要：目标实现不受影响，如发生，将造成 较低的损失。单位应当基于自身的定位和特色，利用专业的 评估工具对内外部风险进行量化的分析，对风险 可能发生的频率和后果赋值，计量风险的严重程 度，同时设定本单位对风险的容忍限度，对诊断 出的所有风险进行排序，随后建立相应的风险数 据库和风险分析排序表，制定正确的风险应对策 略。表2风险评估的影响程度评分 影响 程度12345险响度量析 风影程定分损失 低于100元造成损 失100 元-2000元造成损失2,000 元 10,00
4、0元造成损失10,000 元 1000,000元造成损失1,000,000元以上险响度度 风影程测极低较低中等较高极高财务影响低财损 极的务失较低的 财务损 失中等的财 务损失重大的财务 损失极大的财 务损失声誉影响面息使位誉损 负消未单声受负面消 息造成 单位声 誉轻微负面消息 造成单位 声誉中等 受损负面消息造 成单位声誉 重大受损负面消息 造成单位 声誉灾难 性受损险响度度述 风影程测描会响位日活 不影单的常动对单位 日常活 动有轻 度影 响，对单位日 常活动有 中度影响对单位日常 活动造成重 大影响对单位日 常活动造 成灾难性 性影响（3）风险识别矩阵单位风险评估小组（或部门）根据风险
5、分析的 结果，结合风险承受程度，对各层面的分析进行 排序分析，形成风险识别排序表和风险识别矩 阵o风险识别排序表根据风险评分自高到低排 序。风险识别矩阵对各类风险进行区分（如 表3）,其中：风险影响度列为重大、可能性为 很可能的风险列为一级风险，风险影响度列为重大或次重要”、可能性为可能或很可能的 风险列为二级风险，风险影响度列为不重要或 “次重要、可能性为“可能”或不太可能的风险列为三 级风险。单位根据上述风险分析方法，分别确定各管理业务 层面的风险点，并确定相应的后续应对策略0表3风险分析的识别矩阵（例如）影响程度可能性低中高极低较低中等较高极局0112233445rnj极高45二级二级一级一级-级较高34三级二级二级一级一级中中等23三级三级二级二级一级低较低12三级三级三级二级二级极低01三级二级=级二级二级
