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1、第四章 公司金融业务,1,2021/11/17,第一节 公司金融业务的构成,结算与现金管理业务存款与理财业务贷款业务票据业务,2,2021/11/17,工商银行公司金融业务分类,结算贷款融资企业理财对公存款国际业务票据业务其他（主要是委托贷款）网络融资,3,2021/11/17,招商银行公司金融业务分类,公司贷款票据贴现公司存款交易银行业务与离岸金融业务投资银行业务,4,2021/11/17,第二节 公司银行业务中的现金管理,一、现金管理的含义商业银行提供的现金管理服务，包括以账户和供应链为核心的收付款交易管理，以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理，以创造现金流价值为核心的投、融资管理
2、，以及以保障企业营运资金安全为核心的风险管理。,5,2021/11/17,现金管理的内容,作为一种综合性账务管理服务，现金管理一般由账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等六大功能组成，以满足企业在账户管理、代收代付、票据托管、电子票据、资金归集、集中支付、风险管理等方面的多项现金管理需求，目的是帮助企业管理现金资源，改善流动性状况，降低财务成本和风险。,6,2021/11/17,招商银行的现金管理业务,以C+为品牌，包括账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理共五大类解决方案三十多项产品和服务，全面涵盖了账户管理、代发代扣、公司卡、票据托管、电子票
3、据、电子商务、网上信用证、离岸结算、国际结算、资金归集、集中支付、委托贷款、公司理财、账户透支、自助贷款、贸易融资、风险管理等多项现金管理需求，有效帮助企业管理现金资源、改善流动性状况、降低财务成本和资金风险、增加现金收益。,7,2021/11/17,工商银行的现金管理业务,服务品牌为“财智账户”，为客户提供从内部现金管理到外部现金流控制，从人民币现金管理到外汇现金管理的全面、综合化的现金管理综合解决方案，帮助企业集团、政府机构、事业单位等客户高效管理应收、应付款，归集、调剂内部资金，及时、准确获取现金流信息，提供多样化投资机会，提高资本投资回报率，与客户携手实现财富共赢。,8,2021/11
4、/17,工商银行现金管理的账户管理,为企业资金管理决策提供标准和个性化的账户信息和账户管理方面的全面支持。（1）信息服务类A基本对账信息服务：日终对账单、余额报告、日间报告、借贷记通知B综合账户报告：多银行账户信息统一时间、统一格式、统一方式提供C现金管理报告：涵盖金融资产负债、资产流量分析、结算工具分析、综合理财分析、金融资产预测、金融风险预警、综合存贷款分析等多种信息综合性分析报告D国际标准信息服务：按照SWIFT通用信息标准提供账户信息（2）账户管家A分户管理：同一主账户下，将活期、定期、通知或协定存款以子账户形式分户管理；B多层级管理：可按主账户、分帐簿、子账户形式在主账户下建立多层级
5、账户体系。,9,2021/11/17,工商银行现金管理的收付款管理,收款管家资金管控集中付款,10,2021/11/17,收款管家,A提高收款对账效率：为收款人提供按付款对手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收账款对账效率。B自定义收款信息。收款人可以自由定义付款人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后的付款人名称或代码，便于区分。C支持全渠道收款。付款人能够通过柜面、企业网银、自助终端、POS等多渠道向收款人指定的账号付款，资金实时存入收款人账户。,11,2021/11/17,资金管控,A定向收支。帮助客户管控账户资金收支流向，即可限定客户账户资金只能支付到指定上级账户，也可限定账户资
6、金只能来源于指定上级账户，两者还可以组合使用，以达到客户账户资金管理目的。B支付额度控制。当客户需要对指定账户或指定账户组合实现资金支付额度控制时，可按其指令提供最大单笔限额、日累计限额及指定周期支付限额的控制管理，周期可以灵活设定。C支付监管。依据约定的审批指令或预设监管条件，对被监管单位的结算账户资金进行支付控制管理和监管报告。,12,2021/11/17,集中付款,A付款一点接入。客户可通过工行的柜面、境内/海外代理业务客户端、SWIFT（FILEACT/FIN）、合作银行网银等任一渠道提交集中付款指令，对工行和现金管理合作行账户进行支付操作。B支持多种指令。客户提交的集中付款指令支持本
7、他行、本外币、本异地、境内外等各类方式，还能够支持实时、批量及预约等各种付款形式，所有类型的支付指令均可汇总为一个文件提交，操作简便。C支持多个币种。客户通过各渠道发送的集中付款指令，除人民币指令外，还支持收付方不同币种的FX汇款处理，包括人民币付外币、外币付人民币、外币付外币。D提供票据服务。客户可将银行汇票、外汇汇票、国内信用证、国际信用证的申请指令通过集中付款指令发送到工行，经工行审核后进行签发，通过邮寄或客户自取方式提供已签发票据,13,2021/11/17,工商银行现金管理的流动性管理,统筹安排调度内部资金或头寸，实现内部共享。包括：资金池票据池法人账户透支,14,2021/11/1
8、7,资金池,A结合客户组织架构，帮助客户将资金层层归集至总部或指定机构。最多支持客户设定9个层次的账户架构。B根据客户财务管理要求和流动性需求，个性化设置资金归集、下拨、内部调剂方式。归集下拨：可以选择实时、定时或临时归集下拨。归集下拨周期包括日、周或月，并可选择周期内任意一天，每天有多达20 余次“归集下拨”时点。内部调剂：可选择联动支付、日间透支、额度共享方式进行内部调剂C资金池内成员单位之间的资金调剂进行计价，登记内部利息，并受托实现代理入账。D提供丰富而完备的资金池信息服务，包括完整的报表和及时的对账，充分满足企业对资金池信息的掌控需要。,15,2021/11/17,票据池,A帮助客户
9、归集、整理票据信息，方便客户（特别是分支机构较多的集团客户）掌握其持有的票据资产信息。B提供票据查询、票据真伪鉴定服务，协助客户识别风险票据。C协助客户保管实物票据，降低客户自身保管风险和成本。D提供票据质押服务帮助企业盘活结余票据，以票据质押形成担保额度办理新开票、流动资金贷款等信贷业务，获取银行流动性支持（企业主动负债）。E形成票据资产的滚动担保，可以实现结余票据资产与主动负债在期限、金额方面的灵活匹配，如短期票据资产转换成长期负债，小额票据资产转换成大额负债。F形成集团客户之间的集合担保，可以实现票据资产在集团内部不同成员单位之间的灵活流动，提高集团客户整体资产利用效率。还可根据集团客户
10、内部协商价格，计算盈余单位以票据资产为他人提供担保可获取的收益。,16,2021/11/17,法人账户透支,法人账户透支是工行为客户提供的一种短期流动性支持，客户账户可用余额不足时，可在核定额度内以透支方式立即获取资金。客户透支额度一般一年一定，有效期最长不超过一年，从透支协议生效之日起计算。透支额度可在有效期内循环使用。,17,2021/11/17,工商银行现金管理的短期投资管理,提供标准化和个性化的银行理财等增值产品，帮助企业实现流动性与收益的最优目标。现金管理专属理财产品为现金管理客户特别定制期次性短期理财产品，仅面向现金管理客户专属发售，收益优于普通理财产品，提供资金管理的收益性。自动
11、投资安排根据客户现金流量预测结果或事前确定的日终账户保留余额，自动将超过的资金转存为定期（通知）存款或协定存款，帮助客户平衡资金的流动性与收益性，实现资金使用效率的最大化。,18,2021/11/17,工商银行现金管理的短期融资管理,国内保理国内发票融资国内订单融资,19,2021/11/17,国内保理,销货方将其销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。销货方只需凭交易合同及发票等单据即可得到融资并获得其他保理服务。保理期限灵活，有效降低销货方的财务成本，并通过资信调查、账务管理和账款催收等服务有效降低销货
12、方的管理成本。,20,2021/11/17,国内发票融资,销货方在不让渡应收账款债权的情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由银行为其提供的短期融资。准入门槛较低，基于具体的商品交易为其办理融资，手续简便。,21,2021/11/17,国内订单融资,卖方与买方采用非信用证结算方式并签订供货订单后，为帮助卖方解决在履行订单过程中因支付原材料采购款、组织生产、货物运输等资金需求，银行以订单项下预期销货款为还款来源为卖方提供的短期融资。仅需真实有效合同和订单即可申请融资，简单易行。方便企业获得前期资金，顺利完成订单，提高企业接受订单的能力。,22,2
13、021/11/17,工商银行现金管理的风险管理,运用远期、掉期、期权等多种金融衍生工具为企业提供利率、汇率、商品等避险方案，有效规避金融市场波动的风险。（1）利率、汇率类风险管理产品A、汇率风险管理产品提前锁定未来进行货币兑换时使用的汇率。B、利率风险管理产品提前锁定未来一定期限内的资产或负债的利率水平。C、汇率、利率避险产品可组合使用。D、可根据客户本外币资金管理和套期保值等需求按照币种、期限、金额和利率种类/交割汇率等要素进行灵活的设定。（2）对公商品交易通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动风险。人民币结算，不
14、涉及实物交割，客户交易信息保密。,23,2021/11/17,现金管理案例1：汽车制造企业的现金管理,现金管理需求分析客户需要将本部及直属单位的资金对外收支权限全部集中于公司本部，下属单位不允许保留资金。客户需要对集团控股子公司实行零余额管理，账户资金日终与企业总部的账户清算。直属单位和集团控股子公司在实施零余额账户管理的同时不能影响必要的日常支付。客户需要银行加快其应收账款的回笼，降低应收账款风险。,24,2021/11/17,汽车制造企业现金管理解决方案,在账户设置方面，对控股子公司可以采用委托贷款资金池归集模式；对于本部及直属单位，可以采取收支两条线或集团账户归集模式。,25,2021/
15、11/17,集团内现金管理解决方案,对本部及直属单位现金管理，有两种模式可供选择：第一种模式即采用收支两条线模式，即各公司分别开立收入和支出专户，收入账户主要用于销售货款回笼，除向公司总部归集资金外，不能办理对第三方支付业务；支出账户主要用于日常经营开支，除公司总部的拨款以外，不能接受任何第三方资金来源；第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了票据、汇兑等传统方式外，工商
16、银行还可以提供网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多种方式的服务。,26,2021/11/17,集团内现金管理解决方案（续）,应收账款解决方案为解决应收账款回笼问题，工商银行可以提供两类解决方案:国内信用证与应收账款保理。国内信用证是工商银行为国内交易的双方在交易时通过银行信用的介入规避交易风险的结算工具。销售商可以向工商银行申请开立国内信用证，企业可以根据该信用证发货并提交单据，也可以向银行申请信用证议付，开证行收到单据后会将支付相应资金，销售商付款后可得到相应单据并办理提货手续。除了国内信用证外，工商银行还向公司提供应收款账的国内保理业务，由银行购买应收账款，协助公司及时回笼资金。,27,2021/11/17,现金管理案例2：外贸集团公司的现金管理,现金管理需求分析：集团外汇资金分散在各成员公司，需要由银行协助对集团外汇资金进行集中管理，解决各成员公司之间外汇资金的不平衡问题。集团可由银行协助将其成员公司的外汇资金每日归集到财务公司，由财务公司自由调剂各成员公司之间的外汇资金。集团可由银行协助打通集团内部人民币资金池与外币资金池的通道，实现集团内部结售汇，在内部结售汇过程中可由
