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1、带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋.GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿=宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：段落间距段前：0磅， .行趴：固定值28磅带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋.GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312
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3、邮政企业开展“责任 中心成本核算数据质量”专项检查。一、检查范围 _ 各市、州由E政局。二、检查期间 I2012年1月1日至2012年6月30日。丫二、检查内程（-）各市州局核算制度建立情况检查徐讨雄讨带格式的检查各市州局是否按照省公司转发集团公司关于印发邮政; 甦如A飞协（带格式的企业责任中心成本核算刃、法的通知（甘肃邮政P011 507号）:协 阿簸带格式的的规定制定了适合本局情况的责任中心成本核算方案或制度，是怙1 否在方案或制度中对责任中心的设置、成本费用的归集、集中管S 理成本的计列、专业和重点产品设置、人员资产划分、报账申请; 和审批流程及权限、报账事项与管理会计和财务会计科冃的对
4、应1 关系、报表生成及报送等作出详细规定。 ,（二）制度执行及成本核算数据质量情况检查， 任中心、专业及产品设置情况检苣:捡查是否按照省公司制定的办法和方案设置责任中心，了解=单位组织机构设置情况，检查所有的实体部门是否均匕分配到各逊亟（带格式的 （带格芟的 带格式的 （带格式的 带格式的 带格式的L26JJ27?28专业实体部门或综合平台实体部门，界面是否清晰。各专业实体部门或综合平台实体部门中二级责任中心是否按照实际承担的职责、主要生产环节划分。是否按照要求设置专业和重点产品，界面是否清晰。.占二报账流程合规性检宜，跟踪报账数据的处理，检查其报账流程是否符合要求。检查 报账是否均由报账单位
5、通过报账系统发起申请，是否按照规定的 权限由相关人员使用报账系统进行审批。是否有由财务部门人员 在报账系统中代为进行报账申请、代为审批的情况。成本费用归集检查.是否按照要求对发生的所冇成本费用在各责彳壬中心进行归 集、分配。成本费用是否主要遵循直接归集原则；对于不能直接 归集的成本费用，是否找到直观合理的认定标准，是否按照该标 准归集成本费用；不易找到直观合理认定标准的，是否归集到成 本发生责任中心；重点关注集中支付成本费用的归集方法是否合 理，如人工成本、折旧费、修理费、宣传费等。X员.资产划分情况检查，获取单位人员名单，检查所有人员是否均已划分到各责任中 心，各责任中心人员总数与单位人员总
6、数是否相符，划分方法是 否合理，界面是否清晰。获取固左资产清单，检查所有固定资产 是否均已划分到相关责任中心，各责任中心占用资产与固定资产 清单是否相符，划分方法是否合理，界面是否清晰。”二成本核算数据质量情况检查，带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿=宋.GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿=宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋.GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）
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9、理人员，各报账事项 与管理会计、财务会计科目对应规则是否正确合理；报账事项与 科目选择是否正确；将报账系统生成的汇总数据与责任中心报表系统数据、N2财务系统相关报表数据进行核对，检查报账系统 . 一 一 - _ _ .所有报账事项是否均已在严0财务系统正确反映；责任中心报表 系统与报账系统汇总数据是否相符,有无人为修改责任中心报表 系统报表数据情况；检查报账单的报账期间与成本费用发生期间 是否相符，有无不按规定时限报账影响成本费用数据准确性情 况。 成本费用类凭证进入财务系统的方式是否符合相关文件 规定。,（三）报账凭证的检查，扌佥查系统依成的报账单所记载的事项、金额是否与记账凭 证、原始凭证
10、一致；原始凭证是否合法，有无使用假发票和不合 规发票报账；原始凭证是否齐全，内容是否完整，有无涂改；报 销事由与发票内容、签定的经济合同、收款单位等是否致;栗 据报销是否规范，领款人、经办人和单位负责人是否签字。_,（四）报账系统功能检查，检查报账系统的功能是否满足责任中心成本核算要求，能否 灵活设置部门与责任中心的対应关系，能否灵活设定报账流程， 能否灵活设置报账事项与会计科目对应关系，能否自由选择成本 的专业和产品属性，能否正确生成责任中心成本报表，能否完整 向N财务系统传输数据并保证成本数据与NZ财务系统相应数据A 一致。涉及数据修改的，是否能够确保报账系统与N2财务系统 - 同步。四、
11、检查依据和检查方式 _ （-）检查依据带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312带格壬的；宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿，宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312 厂带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312 带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312 厂带格式
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13、12,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋.GB2312,（中文）仿宋.GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋GB2312,（中文）仿宋GB2312Ld带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2
14、312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312带格式的：字体：（默认）仿 宋 GB2312,（中文）仿宋 GB2312 _ . Va、.带格式的带格式的带格式的：字体：（默认）仿 宋GB2312,（中文）仿宋GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312 -.带格无的:宋GB2312,（中文）仿宋GB2312带格式的：字体：（默认）仿宋_GB2312,（中文）仿宋_GB2312 带格衣的宋 GB2312,（中文）仿宋 GB23123or远32KL3334L35H36：371 L38JJ 39” 40p 41ri 42? 43rJ主要包括：中华人民共和国会计法、企业会计准则;会， 计基础工作规范（财会字199 J9：号）；中国邮政集团会计 核算办法（试行）与中国邮政集团会计核算业务分册（试行） （中国邮政U009 ,555,号）；转发集团公司关于印发邮政企业 责任中心成本核算办法的通知（甘肃邮政；忆011 507号）；关 于加强责任中心成本核算工作的通知（甘肃邮政2012 83号）。
