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1、xxxx农村商业银行股份有限公司会计检查辅导员管理规定第一章总则第一条 为进一步规范本行会计检查辅导工作，提高会计基础管理水平，根据XX省农村商业银行运营管理工作评 价办法及相关会计制度，结合本行实际，制定本规定。第二条 本规定所称会计检查辅导员（以下简称检辅 员”），是指各分支机构配备的实施会计检查、会计辅导等会 计管理工作，协助主管部门做好所在机构会计基础工作的专（兼）职会计管理人员。第三条总行运营管理部门是检辅员主管部门，主要负责以下工作：（一）检辅员的选拔、聘任、考核、奖惩和日常工作监 督；（二）组织检辅员根据本规定和相关会计工作重点开展 会计检辅工作；（三）定期组织检辅员开展会计工作
2、调研等。第四条 本规定适用于本异地分支机构、总行营业部和 总行相关部门（以下简称“各机构”）。第二章选拔和聘任第五条 检辅员应具备以下基本条件:（一）精通本行会计业务，掌握会计及相关规章制度和 核算手续，具有检查辅导、分析问题、文字综合能力及一定 的风险识别能力；（二）持有会计从业资格证书或2门（含）以上银行业 从业资格证书，具备初级（含）以上会计专业技术职称，从 事会计管理工作2年（含）以上；已获得省联社财务会计上 岗资格证书者优先；（三）各机构内部主管担任的兼职检辅员原则上应达到 本行内部主管评级的中级（含）以上。第六条 主管部门须配备3名（含）以上专职检辅员, 每5-7个分支机构组成一个
3、会计分片，每一会计分片合理配 置1名或以上专（兼）职检辅员。检辅员实行定期、不定期轮换，负责每一会计分片的期 限最长不得超过3年。第七条检辅员的选拔遵循公开、公平和公正原则，采 用总行合理配置和公开择优选拔两种方式，选拔工作原则上 每2年进行一次。兼职检辅员原则上由主管部门在各机构内部主管中实 施公开选拔，择优录用。选拔时，各机构符合条件人员自行 提出申请，主管部门确定候选人员并开展选拔工作，实行民 主投票后公布、聘任。第八条对检辅员的选拔应综合考虑各会计片区的机 构分布、现任检辅员会计工作开展情况等因素，考察项目包 括但不限于：（一）综合素质：学历、职称、证书、等级、职务和会 计管理工作年限
4、等；（二）管理质量：所在机构前两年会计工作管理质量；（三）业务知识：业务知识考试成绩；（四）民主测评：主管部门各条线、相关部门和各机构 内部主管测评；（五）现任检辅员参加选拔的，还将考察担任检辅员期 间会计管理质量等。第九条检辅员队伍应保持相对稳定，检辅员的聘任、 调动必须征得主管部门同意。第三章职责和权限第十条检辅员职责（-）负责根据上级单位、主管部门要求，依据会计检 查制度等规定，制定管辖机构会计检查辅导工作计划和方案, 并组织实施；（二）负责对管辖机构各项会计规章制度的执行情况进 行辅导、检查；（三）负责对管辖机构的账务核算情况进行辅导、检查 和监督；（四）负责根据检查辅导情况对被查机构
5、出具书面检查 结果、提出整改意见，并对整改情况进行后续监督和复查;（五）负责组织推动会计工作自查、互查，并及时向相 关领导和上级主管部门反映会计管理中存在的问题；（六）负责参与上级单位组织的会计检查辅导、会计基 础工作等级考评等工作，并总结、推广行内外先进经验和做 法；（七）负责组织会计人员业务知识和操作技能培训；（A）负责管理会计检查辅导工作档案等。第十一条检辅员权限（一）有权查阅管辖机构各种凭证、账表，调阅管辖机 构各种会计档案资料，有权向相关经办人员询问情况；（二）有权对内部管理混乱、违章不究、差错事故严重 的管辖机构提出工作建议、整改意见并限其整顿；（三）有权要求管辖机构及时纠正检查中
6、发现的违法、 违规事项；（四）有权向主管部门提出对有章不循、屡查屡犯人员 的处理意见；（五）有权对本行现行的相关制度规定提出修改建议, 并逐级向相关管理部门反映等。检辅员应坚持“客观公正、实事求是”原则，提出问题 必须事实清楚、依据充分，不得滥用权力，不得提出与检查 辅导无关的要求。第十二条检辅员实行分片负责制，每季度至少对管辖 机构进行一次序时检查，并形成检查报告。第十三条检辅员应按季召开片区座谈会，座谈会参会人员应涵盖内部主管、内部综合员和柜员等岗位，必要时可 邀请主管部门派员参加。第十四条被检查辅导机构和相关人员应积极配合检辅员开展工作，如实提供相关资料和情况等，不得刁难和隐 瞒。对拒不
7、配合检辅员开展工作的机构，检辅员有权向主管 部门提出书面报告。第四章考核和奖惩第十五条检辅员工作考核设综合素质、管理质量、 检辅质量、民主测评等项目，由主管部门结合年底工作考核 等情况统一进行：（一）由总行职能部门人员担任的检辅员按照总行相关 考核办法进行；（二）由内部主管兼任检辅员的，检辅员职级按照岗位 等级系数就高原则评定；内部主管和检辅员合并考核超过内 部主管岗位考核部分的，由总行按其当年度实际履职情况进 行考核发放；（三）内部主管兼任检辅员的，总行对其所在分支机构给予一定业务奖励。第十六条 检辅员所在管辖机构会计工作成效显著，贡 献突出的，或检辅员在检查过程中发现重大经济案件和重大 差
8、错事故的，由主管部门予以表彰。第十七条检辅员有下列情形之一的，主管部门可视情 况免去检辅员资格：（一）不思进取，工作混乱无序，不能认真履行检辅员 工作职责的；（二）不执行国家财经法律法规和总行规章制度，给本 行造成风险或损失的；（三）检查辅导中发现管辖机构存在违反总行相关财会 管理制度重大事项，未及时向主管部门报告的；（四）年度考核不合格的；（五）有其他应当取消资格的情况的。第十八条 检辅员在工作中有违规、违纪行为的，按照 本行员工违规行为处理办法处理。被检查辅导机构违反本规定阻挠检辅员行使正常职权 或对检辅员进行打击报复的，总行将按相关规定对相关人员 作出处理。第五章附则第十九条本规定由XXXX农村商业银行股份有限公司 制定，由总行运营管理部门负责解释和修订。第二十条 本规定自发文之日起施行，原XXXX农村商 业银行股份有限公司会计检查辅导员管理规定（XXX号）同 时废止。
