1银行现金管理业务介绍中国建设银行资金结算部2 2目录. 现金管理业务概述. 现金管理产品简介.现金管理业务实施渠道. 现金管理客户服务方案.建设银行现金管理服务示例3 3 银行现金管理发展历史 银行现金管理定义及重要意义 从客户角度看现金管理 现金管理发展趋势银行现金管理业务概述第一部分4现金管理业务发展历史1947年，LOCKBOX1977年，美林CMA账户上世纪八九十年代欧美银行现金管理业务高速发展2000年后，业务范围整合扩大1999年花旗银行将现金管理概念引入中国2003年建设银行为GE提供资金集中管理近10年，在中国得以蓬勃发展，金融自由化、全球化、金融服务价格（汇率、利率等）市场化5银行现金管理业务定义 银行现金管理服务是指在全球或区域性范围内利用现代化系统工具，为客户提供的账户管理、信息报告、收付款、流动性管理（资金集中、投融资）的综合性金融服务其目的是银行帮助客户在全球或区域性范围内控制资金的流动和风险，对资金和相关资源进行有效的计划、管理和监控，从而最大限度降低成本、增加回报 银行现金管理服务的重点是为客户提供综合的营运资金（综合性流动资金）管理解决方案，根据客户需求对银行结算及投融资产品进行整合提供解决方案，而不是分散地进行相关产品的销售。
6商业银行提供的现金管理服务，是依托强大的电子银行系统，为客户提供的综合金融服务，涵盖以下内容：n以账户和供应链为核心的收付款交易管理n以资金集中化控制和资源共享为核心的流动性管理n以创造现金流价值为核心资金的增值保值为核心的投、融资管理n以资金流、信息流、乃至物流为核心的综合信息管理n对公网点、电子银行为主要依托的全面渠道服务n保障企业营运资金安全为核心的风险管理现金管理服务核心内容7银行发展现金管理业务的必要性构建竞争优势 广阔的市场前景经营模式收入结构转型账户开立收付款结算电子银行 现金管理服务信息报告供应链融资投资理财 把握客户资金流向，监控和防范资产业务风险健全的产品体系强大的电子银行众多的网点渠道针对性的贴身服务极高的替代成本综合实力的体现多元化服务现金为王的教训行业领导者的示范目前客户群体还较狭窄广大中小客户市场潜力巨大外资银行对国内市场的天然劣势8现金管理发展基础企业端全面的金融服务需求n经营规模日益扩大n日常经营行为日益复杂n财务管理能力不断提高n资金管理需求发生本质性的提升银行端企业资金管理服务能力逐步提升n金融产品个性化、丰富化n产品整合能力全面提升n企业电子银行获得长足发展现代IT网络技术的发展9现金管理业务概述第一部分 从客户角度看现金管理10企业现金管理业务范围流动性管理付款流动性管理收款票据现金电子票据现金电子顾客公司财资部供应商员工帐户管理信息报告11企业资金管理中面临的问题汇兑风险利率风险银行关系流动性头寸管理与投资收付款纳税与会计企业12从客户角度看现金管理交付渠道、系统工具综合账户管理、账户信息报告支付 流动资金 收款 客户 应收帐款 应付帐款 资金管理 是企业财务管理的核心内容，是企业对流动性较强的资产进行计划、监控和有效管理的活动。
其目标是有效管理现金资源、改善流动性状况 、降低财务成本和资金风险、增加现金收益对于集团企业而言，进一步扩展到对集团成员分子公司营运资金的集中统筹131313现金管理给企业带来的影响n现金管理的应用价值提高财务效率提高财务效率提高资金收益提高资金收益促进监控和促进监控和考核的有效性考核的有效性增加信息透增加信息透明度明度控制资金控制资金风险风险现金管理现金管理降低财务成本降低财务成本14目的提高财务管理水平降低融资成本降低融资成本提高资金的使用效率提高资金的使用效率 有效控制风险企业现金管理业务目的 股东价值最大化为目标，最大化资金时间价值，最小化资金使用成本，合理分配股东价值最大化为目标，最大化资金时间价值，最小化资金使用成本，合理分配集团总体财务资源，有效控制风险集团总体财务资源，有效控制风险15 客户更倾向于通过招投标方式理性的选择现金管理合作银行现金管理的发展趋势总体发展趋势n集中化n规范化n专业化n系统支撑与业务处理电子化：n业务范围不断扩展：n非核心外包：具体业务种类n收款便捷、快速n支付集中支付服务，支付标准化操作，降低成本n流动性管理现金池n信息报告全面满足企业内部管理所需要的各种数据降低账户维护成本，方便的对账，集成记账和财务报告1616建设银行现金管理产品介绍第二部分建设银行现金管理产品体系l收、付款管理l流动性管理短期投融资产品l信息报告17现金管理业务收款服务 收款和管理收据，加快收款以增加可用现金量处理应收款 、更新记录、预测收入 收集分散的现金管理收款凭证核对帐户活动追踪存款和相关活动 管理退回的支付 降低风险客户收款需求： 钱尽快入帐户，缩短款项从付出到收到之间的时间间隔和款项从进入银行到入帐的时间间隔，及时有效收款入账,降低应收账款账期,增加现金流入 最大限度减小盗窃和欺诈性交易的风险 以最具成本效率的方式让钱进入银行帐户 核对预计收到的资金金额和实际入帐的金额 注明是从哪个客户收到款项，以及是因为向客户提供什么货物和服务而收到款项 消除票据 收款外包18银行现金管理的业务范围-付款启动并控制对供应商、贸易伙伴和员工的支付 控制付款，防止欺诈及时支付应付账款核对帐户付款活动 管理支付、更新公司应付款记录 减少付款有关的费用 加强计划、预算管理，增强预测能力（投资或还贷可用资金的能力管理透支款项） 客户付款需求 -不放弃提前支付折扣前提下，尽量延长平均付款期限； -选择合适的支付工具（结算费用和资金在途成本之间做出最优选择）； -有条件下将本地分散的支付管理集中于地区共享服务中心； -付款外包19建设银行现金管理产品-收付款产品目标安全快速便捷20建设银行现金管理特色产品-单位人民币结算卡 21现金管理业务流动资金管理 需求 资金集中 短期投资 短期借款 集中和管理结余以优化流动仓位，释放资金用于投资或还债 根据总体战略目标采用最有效的方式利用现金 确定每日现金仓位，移动资金优化营运资本 管理短期投资和借贷活动 集中来自多家银行的资金 管理财务关系 使银行成为财务团队的成员针对需求提供解决方案优化现金资源/资金管理 搜集信息并分析，优化流动仓位22银行现金管理的业务范围-流动性管理l流动动性管理定义义 资金集中余额集中、虚拟集中、对冲 短期投资提高收益 短期借款满足日常营运l对对客户户而言，银银行的价值值在于能够满够满 足客户户的所有“流动动性”需求 用 户 供应商/员工付款信息报报告收款资资金集中短期借款短期投资资23流动性管理-资金集中资金集中的直接目标：l减少付息成本，增加利息收入l通过增加公司间借贷来减小市场利率波动带来的影响资金集中的工具l余额集中(实现金池-日间或日终透支安排)l虚拟集中(利息合计)l款项对冲(Netting)24流动性管理-余额集中（现金池）集中前子帐户A￥100子帐户B￥ -10子帐户C￥ -40集中后子帐户A￥0子帐户B￥0子帐户C￥0母帐户￥50l将资金从子帐户物理划拨到母帐户l可以分多层级归集l资金划拨的时间具有灵活性-实时、固定l可设置:零余额帐户 /或固定余额帐户实现最大限度降低利息费用和集中现金的目标l 优点 提高透明度 加强资产负债管理l 缺点 要管理每天的企业间贷款流动 税务影响25流动性管理-虚拟现金池（利息合计）l将帐户余额进行概念上的集中来计算利息，名义上汇总不同帐户/法律实体的余额，计算净余额的利息l资金不发生实质上的移动，也就是说资金不混合在一起l实现最大限度降低利息费用的目标；l政策法规限制优点 不发生资金的混合 有可能减少利息预扣税缺点 无法进行资产负债表抵冲 需提供交叉担保26AD资金虚拟集中前的利息子帐户 A子帐户 B子帐户 C子帐户 D净利息+ ￥3- ￥ 6+ ￥ 3- ￥ 4- ￥ 4子帐户100元 3%*子帐户B- 100元 6%*子帐户C100元 3%*子帐户- 50元 8%*虚拟资金池资金虚拟集中后的利息子帐户 A子帐户 B子帐户 C子帐户 D总利息资金虚拟集合利息调整净利息+ ￥ 3- ￥ 6+ ￥ 3- ￥ 4- ￥ 4+ ￥ 5.50+ ￥ 1.50P50元 3%父帐户(虚设) 流动性管理-资金虚拟集中（示例）27流动性管理-款项对冲将公司间的往来付款相互冲销，使其最后成为一个单笔的净付款或净收款优点：n减少交易数量n整合资金流动，减少汇率损失n通讯与管理中心化n控制交易时间n缺点n复杂化n包含第三方28流动性管理-款项对冲（示例）集团公司对冲之前德国法国意大利英国150010080012007001002001001000交易笔数:9德国法国意大利英国800400600600交易笔数:4对冲之后对冲中心29 不同法人之间的资金集中只能采用委托贷款方式 由于收款人是与子公司发生直接交易关系，集团企业直接代替独立法人子公司支付存在一定的法律风险。
集团公司不能使用借入资金归还法人子公司的透支或贷款 对于独立的法人主体，虚拟现金池服务的提供没有充分的法律依据目前中国市场流动性管理（资金集中）产品的合规性考虑30流动性管理-短期投融资短期投融资工具短期投资：最短隔夜最长180天内的短期投资产品短期借款：满足客户流动性需求的短期融资需求一般与客户授信挂钩，通常要求系统每天监控企业帐户的余额水平，根据实际平均汇总余额和目标平均汇总余额之间的相对高低，确定必要的借款要求如帐户出现余额不足，系统会自动启用授信额度，用贷款补足帐户如帐户的余额高于目标水平，则系统自动用超出部分偿还贷款短期投融资的直接目的满足客户流动性需求情况下，确保现金得到利用，获取最大收益消除提前向帐户注入资金所带来的利息费用成本 减少日常现金管理的时间和成本余额保持在目标余额水平，从而杜绝余额的闲置31建设银行现金管理产品-资金集中产品与短期融资集合式委托贷款循环额度贷款支付限额控制财资账户一户通现金池（渠道）法人透支循环额度借款目标集中控制降低成本资源共享32建设银行现金管理特色产品投资理财服务 单位协议存款 外部委托贷款 乾图理财 利得盈 汇得盈 债券交易 基金投资 外汇交易 外部委托贷款 理财产品 QDII 投资目标保值现金流增值33流动性产品-集合式委托贷款集团客户内部不同企业之间进行资金余缺调剂，是企业进行现金管理的有效工具。
建设银行专门为集团公司客户（不同公司法人之间）设计了“集合式委托贷款”，将不同独立法人实体之间的频繁资金往来转化为参加现金管理各个公司间的相互资金融通 34根据客户与建设银行签订委托贷款合同，建设银行作为受托人，按照客户确定的贷款对象、额度、期限、利率等代为发放、监督使用并协助回收的贷款 流动性产品-集合式委托贷款 功能特点 实现集团总部与成员单位之间无贸易背景资金的合规划转 实现集团客户内部资金的余缺调剂和统筹使用 利率由客户确定 合同中可只设定委托贷款的最高额度，可循环使用 委托贷款期限一般为1年，可约定自动展期 内部成员单位（上市公司除外）具备独立法人资格的集团型客户适用客户n集团式委托贷款给客户带来的益处 满足合规性要求 提高资金流动性 提高资金管理效率 操作方便快捷 35流动性产品l法人账户透支 ：是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务透支业务实行额度管理，透支额度纳入对客户的一般授信额度 l循环额度借款 ：是指建设银行向借款人提供一定的人民币贷款额度，在额度有效期内，只要借款人未偿还贷款本金余额不超过该额度，借款人可以循环支用额度 36建设银行现金管理特色产品-财资管理账户n最健全的现金池模式n资金集中模式灵活n资金共享最大化集团资金高度共享n多层级账户n账户属性展现灵活根据客户需求参数化定制，体现个性化管理模式n根据客户需求定制信息报告n账户透支、委托贷款、内部循环额度借款、支付限额管理、结算账户收付款单向控制A0A1A2A3A31A11A12A21A22A3237建设银行流动性管理产品-财资账户。