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1、A集团中长期激励方案2 2015 BAIQU All rights reserved目录中长期激励方案3 2015 BAIQU All rights reservedA中长期激励的指导思想及操作原则1.针对高管和核心员工2.具有较强的激励性3.符合房地产行业的特点，个人利益与公司长期利益相关，但同时也要兼顾利益的及时兑现4.内部公平原则，中长期激励能充分体现对企业的价值贡献4 2015 BAIQU All rights reserved常见中长期激励方法利润分享计划是国外大企业运用最广泛的一种奖金支付方法，企业通常会在其税前利润中提取一小部分放在一个基金中，依据每一员工的基本薪资进行分配。利润
2、分享计划通常一年实施一次在实际运用中，利润分享计划在成熟型企业中显得更为有效。它的好处是：它将员工的利益在同一计划中体现，使全体员工都关注公司的利润，公司利润的大小直接影响员工的收益。股权类期权类股票期权是指在一定时间内，以约定价格购买一定数量公司股份的权利。它是面向公司高级管理人员的一种长期激励计划股票期权的激励作用来自于这样的假定：即企业的股票价格在一定程度上受企业获利能力和利润增长的影响，而公司高级管理人员在相当程度上可以影响这些因素利润分享类稳定的核心团队给予雇员可以以特定价格购买公司股票的权利公司有可能为雇员提供贷款，允许雇员分期返还为鼓励雇员购买公司股票，公司也许会提供购买股票的折
3、扣，或给予相应的股票红利等奖励措施5 2015 BAIQU All rights reserved工具要点特点/适用条件股东价值关注性适用范围激励力度约束力度适用条件股权类 以特定价格（一般以优惠价）购买公司股票； 公司帮助员工融资；高全体员工一般强公司法人治理结构完善，运作规范严格的资产评估公司盈利性好期权类 一定时间内，以约定价格购买公司股份的权利（可买可不买） 收益=经营性增值+资本性增值较高高管/关键员工高较强 较适用于上市公司，股票市场价格能体现经营业绩 公司有较大发展潜力 公司法人治理结构完善，运作规范利润(收益)分享类 将企业当期利润或超额利润的一部份与员工分享，即期或延期支付；
4、 员工利益和公司利益保持一致； 通过延期支付达到中期激励的目的；较高高管/核心员工高较强公司财务运作规范公司盈利性较好中长期激励工具及特点6 2015 BAIQU All rights reserved利润分享有两种方式种类要点优劣势/适用条件股东价值关注性优点劣势适用条件以利润作为分享基础将公司当期利润的一部份与高管及核心员工分享，即期或延期支付；但一般都要设置最低保本线一般具有较高的保障性，起到稳定核心员工对股东价值和资本成本关注度不高公司盈利性好，但不是很稳定公司财务运作规范以超额利润作为分享基础将超过公司目标利润的部分与高管及核心员工分享，即期或或延期支付；较高超额利润分享更能将中长期
5、激励与核心员工团队的绩效紧密相关保障性不强，会使员工会有不稳定感公司盈利性较好，且比较稳定计划预算基础较好凯捷建议，在A目前的变革推行阶段，稳定核心员工队伍非常重要，以避免大的震荡，建议现阶段宜推行以利润作为分享基础，提高中长期激励的保障性7 2015 BAIQU All rights reserved房地产开发项目跨度比较长，开发前期难以产生利润，建议引入未来收益权分享的方式例：某三年期房地产项目预分配预分配总决算第一年年底进行第一次预分配第二年年底进行第二次预分配项目如果按照预期结束，则进行总结算与分配项目开始未来收益权分配是在项目期间进行收益预分配，指项目终结后对项目利润进行按比例分配，
6、这是长期激励与短期激励的有效结合方式仅为示意具体操作办法详见后面8 2015 BAIQU All rights reserved建议A利润(收益)分享计划参与人员和支付方式如下分享类型参与分享人员利润分配方法支付方式分享对象核算方式公司利润分享集团总部及集团高管及决策委员会相关人员集团年度利润 年度财务决算 设定目标利润,低于底线值则取消利润分享 年度财务决算 设定目标利润,低于底线值则取消利润分享 参与分享人员按职位重要性确定岗职分享比例;根据年度个人业绩确定个人利润分享额 以奖金库方式每年支付1/3房地产集团房地产集团总经理、总经济师及各中心总监房地产集团利润多项目运作的房地产子公司*总经
7、理班子及核心员工房地产子公司利润非房地产公司总经理班子及核心员工非房地产公司利润未来收益权分享单项目的房地产子公司总经理班子及核心员工公司预分配利润 设定项目整体收益，分年度进行预分配中，低于底线值取消利润分享 未来收益权分享 结合奖金库方式注：未来区域公司实现多项目运作，利润相对稳定，可采取公司利润分享方式*9 2015 BAIQU All rights reserved集团及房地产类子公司利润(收益)分享比例制定的参考原则分享比例确定原则及参考因素 激励性原则：利润分享能充分激励受惠人，具有较强的竞争性中国企业非上市公司高管的中长期激励的收入占总报酬的比例平均为38%* 确保股东权益：分享
8、比例设定必需确保股东收益底线，一般以资本成本或行业平均投资回报率计算，设定基准利润 房地产行业水平：房地产企业一般拿出整体税前利润的10%15%作为中长期激励的份额10 2015 BAIQU All rights reserved总分享比例集团总部分享比例子公司分享比例利润分享比例配比关系集团及房地产类子公司利润(收益)分享比例制定建议C（子公司1税前利润+)A 集团税前利润分享层级及比例建议*(参照相似企业标准)参与分享人员总裁/总经理基金高管及核心员工合计D10%9%1%集团总部分享比例A2.2%2%0.2%房地产集团分享比例B2.2%2%0.2%子公司层分享比例C5.6%5%0.6%D集
9、团税前利润房地产集团分享比例B（房地产集团税前利润) 分享比例可参见测算高管及核心员工的利润分享可在公司税前费用列支房地产集团税前利润等于各控股房地产子公司阁前利润之和，集团总部利润即为所有子公司合并税前利润。总裁/总经理基金用来对关键员工和有突出贡献的员工进行激励，具体分配方法由总裁/总局经理决定，报决策委员会审批后执行注：各层面的分享比例锁定，如有新人员加入，则按比例推薄处理11 2015 BAIQU All rights reserved根据A集团实际情况，建议采取以下方式进行中长期激励集团总部、房地产集团利润分享办法项目公司未来收益权分配办法12 2015 BAIQU All righ
10、ts reserved一、适用范围 集团总部、房地产集团；二、前提条件 每年12月前由决策委员会根据A集团/房地产集团历史业绩，结合当期平均贷款利息和行业平均投资回报率，分别制定下年度目标利润底线值； 若子公司年度利润低于底线值，则取消利润分享；二、分享对象 集团、房地产集团当年度税前利润； 利润按权责发生制核算；三、分配原则及方法 根据职位重要性确定岗职分享比例； 利润分享与个人年度业绩关联； 个人利润分享额=当年度集团/房地产集团税前利润岗职分享比例个人绩效分配比例*绩效分配比例：根据个人年度绩效得分换算的薪酬分配比例，范围在0-120%之间；集团总部和房地产集团利润分享方案要点13 20
11、15 BAIQU All rights reserved根据职位的重要性确定利润分享的比例集团总部岗位分享比例确定办法由于职位的年收入规划反映了该职位的重要性和在职人员的经验能力，因而可结合年收入规划确认比例说明：新就职高管可设定一年适岗期，适岗期间按授予比例的50%分享，适岗期结束后，若任职者满足岗职要求（以继续任职为标准），经决策委员会批准，则按授予比例100%分享具体中长期激励参与人员由A集团决策委员会确定，分享比例也需要人员薪酬对位后确定，计算方法参见上述办法集团总部利润分享比例个人岗职分享系数个人年收入/集团总部中长期激励参与人员总年薪X100%集团总部分享比例2%假设参与人员是集团
12、总裁、财务总监、管理副总裁、审计监察总监职位薪酬暂取中位值 个人岗职分享比例个人岗职分配系数X集团层面分配比例14 2015 BAIQU All rights reserved根据职位的重要性确定利润分享的比例房地产集团岗位分享比例确定办法结合年收入规划确认岗职分享比例说明：新就职高管可设定一年适岗期，适岗期间按授予比例的50%分享，适岗期结束后，若任职者满足岗职要求（以继续任职为标准），经决策委员会批准，则按授予比例100%分享具体中长期激励参与人员由A集团决策委员会确定，分享比例参见上述办法房地产集团利润分享比例个人岗职分享系数个人年收入/房地产集团中长期激励参与人员年收入总和X100%房
13、地产集团分享比例2%假设参与人员是房地产集团总经理、副总经理、工程技术总监、营销策划总监、预算决算总监、材料配置总监职位年收入暂取中位值个人岗职分享比例个人岗职分配系数X集团层面分配比例15 2015 BAIQU All rights reserved集团总部及房地产集团利润分享初步测算前提条件05年A集团实现税前利润1个亿其中房地产集团实现税前利润8500万未来三年内A集团和房地产集团每年将以8%的增速实现税前利润的增长假设前提16 2015 BAIQU All rights reserved集团及房地产集团利润分享测算（1/3）17 2015 BAIQU All rights reserv
14、ed集团及房地产集团利润分享测算（2/3）18 2015 BAIQU All rights reserved集团及房地产集团利润分享测算（3/3）19 2015 BAIQU All rights reserved第1年第2年第3年第4年当期获得的年终奖额度601000133+期初奖金库余额0306532.5=可付的奖金库余额6013065165.5x支付比例 %50%50%50%50%=支付奖金306532.582期末奖金库余额 306532.583.5调整事项： 预分配项目根据项目决算结果调整奖金库余额；意义： 把一定数量的奖金保留在奖金库中，平滑项目或业绩风险； 保留核心员工；采用奖金库方
15、式支付利润分享举例注：奖金库中奖金属个人所有，公司代持。按自愿原则，个人可用个人奖金库参与集团或公司的投资项目，获取投资收益。也可在未来时机成熟时用奖金库中的奖金购买公司股权。20 2015 BAIQU All rights reserved一、正常离职定义：-劳动合同期满，不再续约的员工；-退休、经营性裁员；-死亡/伤残；支付方法：-奖金库余额分三年按30%、30%、40%支付；二、非正常离职定义-劳动合同期未满，员工主动离职，奖金库余额按 X %，分三年按30%、30%、40%支付；三、开除奖金库没收；员工退出时奖金库支付原则21 2015 BAIQU All rights reserve
16、d根据A集团实际情况，建议采取两种方式进行中长期激励集团总部、房地产集团利润分享办法房地产项目公司未来收益权分配办法22 2015 BAIQU All rights reserved一、适用范围 单项目运作的房地产子公司；二、前提条件 每个项目前期由由集团决策委员会根据A房地产开发项目历史业绩，结合当期平均贷款利息和行业平均投资回报率，考虑当地项目实际情况（当地人均GDP，项目所在位置，项目销售难易程度等因素），制定项目整体和分期的目标税前利润和底线值 若子公司分期项目结算利润低于底线值，则取消该期利润分享；二、分享对象 房地产公司项目税前利润；在项目期间按预期收益进行预分配； 项目结算后，税前利润按收付实现制计算三、分配原则及方法 根据职位重要性确定岗职分享比例； 利润分享与个人年度业绩关联 个人利润分享额=当年度公司分配利润包岗职分享系数个人绩效分配比例*绩效分配比例：根据个人年度绩效得分换算的绩效分配比例，范围在0-120%之间；房地产子公司利润分享方案要点23 2015 BAIQU All rights reserved未来收益的确认按照该项目的预算而定，建议将一个地块按照一个
