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1、2021内部审计工作计划范例 【#工作方案# 导语】制定工作方案的过程是个思索的过程，制定好工作方案以后，在心中基本上对某个项目已经有谱了，“胸有成竹”了。制定的过程中，已经将工作思路理清了，下面做起来就自然“水到渠成”了。下面是无忧#考网为您整理的2021内部审计工作方案范例，仅供大家查阅。 1.2021内部审计工作方案范例 一、指导思想 坚固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓关心于促进，充分发挥内部审计对经济平安、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效进展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20x
2、x年经济工作目标，仔细履行集团董事局给予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注意将内部审计的工作重心从事后查处转向过程掌握，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续进展力量。 三、工作措施 (一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持全都性，并能够根据集团进展战略的要求制订规划和安排资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中
3、，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的全都性和资源利用的合规性和效益性，以发觉是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、铺张等，诸如此类，均应当通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化安排。 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。 20xx年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并盼望达到两方面目标：一是通过审计发觉问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总牢固践，以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学
4、、健全和规范，打算了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避肯定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避肯定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避肯定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特殊是要检查各项重大决策是否经过了必要的争论和审批程序。走程序，就是守规章，只有守规章，才能限度地掌握风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业进展的普遍模式，也是集团目前快速进展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来*性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投
5、资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发觉和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的缘由等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发觉投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。 3、选购供应链审计。选购供应链管理既是企业价值制造的重要环节，也是企业成本掌握的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。选购供应链管理水平凹凸，会直接影响企业经营的成本效益。而选购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强选购供应链的管理，是企业内部掌握的关键节点。对选购供应链管理
6、进行审计，目的在于推动企业完善选购供应链的管理制度，规范选购人员的行为准则，健全选购供应活动的文档记录，使选购供应管理更加有效率和效益性。 (三)更新思维，进一步加强审计询问和服务职能，寓关心于监督，切实提高企业运营效率和效益。 集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论讨论和审计方法创新，推动内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发觉和审计评价，关心各企业增加风险意识，准时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险掌握机制；二是通过审计测试，关心各企业增加流程再造意识，准时发觉
7、流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总牢固践，关心各企业在项目运作方面少走弯路，削减机会成本的投入。 (四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。 随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的进展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以掌握和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规章
8、，以提高审计效果。 2.2021内部审计工作方案范例 一、指导思想 仔细贯彻落实某大精神，以科学进展观为统领，连续坚持围绕中心、服务大局的指导思想，坚固树立审计为进展服务的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推动训练进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (一)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡离必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)连续深化开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经
9、济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。乐观开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续训练工作。 (四)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬依法、求真、严谨、
10、奋进、奉献的审计精神。 2.贯彻全面审计、突出重点的方针，做到熟悉到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬严谨细致、一丝不苟的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计方案、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 3.2021内部审计工作方案范例 一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制 根据集团公司要求，结合公
11、司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推动审计全掩盖，落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通沟通、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。 二、推动审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量 依据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推动审计信息化建设，切实提高审计工作效率。
12、同时，根据国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。 三、做好重点领域审计工作，服务公司改革进展大局 20xx年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持“三个区分开来”，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推动审计项目、审计组织方式“两统筹”，发挥内部审计增值作用，服务公司进展大局。 （一）开展重大政策、决策部署落实状况审计。 （二）做好审计署、集团公司等外部审计监督协作工作。 （三）做好年度财务决算审计监督工作。 四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制 建立健全审计发觉问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。根据“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简洁问题立审立改、简单问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，按规定进行提示、约谈、通报批判、责任追究，把审计问题整改状况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发觉问题整改状况，落实有关决议，有效发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。
