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1、-集团财务管控总账、应收应付、费用报销、全面预算、资金管理可选”第一部分财务管理体系1.1集团财务总体架构1. 集团财务部门结构2. 巢团财务核算体系3. 财务软件应用情况4. 各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其尚位分工5. 集闭是否对卜属单位统一财务政策，统-哪些政策6. 集团是否对K属单位的财务进行实时监控1.2集财务管理制度1. 财务管理模式2. 会计制度3. 预算管理预算组成；预兑编制（计划/预算）（全面预兑/财务预算/资金预算/现金预兑）及审批程序（由下而上/由上而下/分项编制/其它）；权限分布：下级单位的预算丄作是否由上级单位统一布署，下级单位接收上级单位的预算
2、是否允许细化及扩充预算lA）界；预算控制（事前/事中/事后）；预算调整管理；调整权限、方式、调整审批；预算控制节点、控制方式；差异分析方式（桁标/报表）4. 财务管理的其它重点及耑求第二部分集团财务核算2.1总账管理1. 财务部门的组织架构及部门职责？人员分配情况？2. 门前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分別为?3. 税务帐、会计帐、内部管理帐足否宥差异，如有差异，如何处理？2.2报表管理1. 合并报表岗位的人员编制情况？2. 0前合丼报表的体系奋哪些？（如投资架构体系、管理架构体系）（合并公司范围及条件，合并报表范围，合并周期，合并报表完成时间）3. 是否存在多准则合
3、并？外业务合并？4. 巢团内投资关系（是否有集团公司投资主体，是否有交叉投资等复杂关系）-3-5. 长期股权采取的核算方式？6. 集团多层级合并方式（大合并或逐级合并）7. 合并前个別报表是否需要调整或重分类？8. 内部交从的类型存哪些?2.3出纳管理1. 出纳工作流程楚怎样的？包拈收款流程、付款流程、内部划转流程等?2. 现金盘点的频率？3. 出纳与会计进行对账的频率及方式？4. 编制银行余额调节表的频率及方式？2.4应收管理5. 相关应收帐管理制度和流程手册？6. 奋无专门的销俦管理系统？如何和财务系统衔接7. 客户的大约数fi?8. 客户的信用检查与控制制度如何？9. 客户的对帐、催款管
4、理如付？10. 客户的价格及折扣管理如何？11. 奋没奋长期人宗协议客户2.5应付管理1. 有无专门的应付管理系统？如何和财务系统衔接？2. 有没有发票处理的政策与流程手册？3. 每月的发票人致数量？4. 有无对发票进行洋细管理？5. 发票足否耑要和采购单/收货单匹配。H前足如何处理的？-4-6. 运费,杂项费用如何处理?7. 发票的审批与入帐流程如付?8. 爿末货物己到而发票未到如何处理？9. 付款处理的政策与流程手册？10. 奋无商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取？11. 使用哪些支付方式，流程如何？12. 对应付余额足否进行帐龄分析？2.6费用报销（员工借款及报销管理）1. 公
5、司员工管理情况（员工数fi）:2. 经常存在备用金借款的员工数景、工作性质以及借款用途：3. 员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单裾）：2.7全面预算管理 2.7.1总体调研1. 全面预算管理总体0标。2. 预算管理机制（制度、办法、实施细则、岗位职责）。3. 预算管理组织：管理委员会、预算办公室、责任单位、职能部门、负责人。4. 是否划分集团范围内的责任中心（责任单位、职能部门、负责人），是否奋跨机构责任 中心，是否有跨部门责任中心，是否柯单独职员作为责任中心。5. 集凶各年度的总体战略鬥标是什么，異体分解为哪些指标，是刚性还是柔性。6. 各责任中心打哪些预算责任指
6、标，如何确定7. 主要对哪些项0进行预算管理（预算对象）8. 预算管理单裾/表格，计算关系、稽核关系、编制单位、编制时间、报送单位、报送部f J、 哪些表格按吋间汇总、哪些表格按责任单位?I:总9. 预算管理全过程（编制、调整、申请、帘批、执行、分析、预齊、控制、考核、奖惩） -5-10. 各肀位预算管理范围如何？（财务预算、lk务预算、资本预算）集团内奋哪些类型的成 员单位存在不同的预算管理要求（如简单的多行业），足否分别制定了实施细则U.预兑表格档案如烤管理2.7.2预算流程调研2.7.3预算管理表格2.7.4预算编制流程1. 采用哪些表格來编制预算2. 哪些部门，各部门哪些人，什么时候编
7、制预算3. 预兑编制的起点是什么（是以牛.产计划为起点还是以销售预测为起点）4. 各编制表在部门间的传递顺序及传递吋间？5. 各编制表在各部门填写的內容，巾该部门谁來填写？6. 预算编制方法：零基/增量、凼定/弹性、定期/滚动？7. 各编制表的审批过程、审批权限（部门、帘批人），冇没冇编制表需要单独由上级单批？8. 由哪个部门负责联合编表（敁P统一确定一套预算数裾），谁负责（敁终制表人）？9. 总体审批（一套预算数据的审批）流程及审批权限？10. 一般一个年度编制儿套预兑，主要依据是什么？2.7.5预算调整流程1. 采用哪些单据/农格来调整预算2. 哪些部门，各部门哪些人，什么时候调整预算3.
8、 什么情况下需要调整预算，各情况频率（一般一年调整几次）4. 什么情况下需要追加预算，各情况频率（一般一年调整几次）5. 各调整单裾/调整表格在部门叫的传递顺序及传递时间6. 各调整单据/调整表格在各部门填写的内容，由该部门谁来填写，该人计算机技术水平如 何7. 各调整单裾/凋整表格的汁算公式8. 各调整单裾/调整表格的稽核关系（勾稽关系，含表问关系）9. 如付进行相关预算的调整10. 各调整单据/调整表格的审批过程、审批权限（部门、审批人），奋没奋单据或表耑要单 独由上级审批2.7.6预算执行流程1. 采用哪些表格來搜集预兑执行情况2. 哪些部门，各部门哪些人，什么吋候填写预算执行情况3.
9、各执行情况表在部门1X1的传递顺序及传递时叫4. 各执行情况表在各部门填写的内界，由该部门谁來填写，该人计算机技术水T如何5. 各执行情况表的稽核关系（勾稽关系，含表间关系）6. 各执行情况表的审批过程、审批权限（部门、审批人），冇没冇表盂要单独由上级审批2.7.7预算报表1. 有哪些固定预算报表2. 冇哪些临时预算报表3. 哪些部门，各部门哪些人，什么吋候填报预算报表4. 各预算报表在部门间的传递顺序及传递吋间（报送、抄送）5. 各预算报表在各部门填写的内容，凼该部门谁來填写，该人计算机技术水T如何6. 各预算报表的审批过程、审批权限（部门、审批人），有没有表需要单独由上级审批2.7.8预算
10、分析1. 分析哪些指标2. 分析哪些内容（项目）3. 采用哪些表格来进行预算分析4. 哪些部门，各部门哪些人，什么吋候进行预算分析5. 各分析表在部门间的传递顺序及传递时间（报送、抄送）6. 各分析表在各部门填写的内界，巾该部门谁來填写，该人计算机技术水如何7. 预算分析方法：结构分析、比较分析、趋势分析8. 各分析表的市批过程、市批权限（部门、市批人），有没有表需要单独山上级市批9. 有哪些定期分析：年度分析、季度分析、月份分析、旬分析、日分析10. 哪些情况作不定期分析2.7.9预算考核1. 有哪些考核指标（考核哪些内界）2. 采用哪些表格来进行预算考核3. 哪些部门，各部门哪些人，什么时
11、候进行预算考核4. 各考核表在部门I川的传递顺序及传递时叫（报送、抄送）5. 各考核表在各部门填写的IAJ容，由该部门谁来填写，该人计算机技术水平如何6. 预算考核方法：平衡计分P7. 各考核表的审批过程、市批权限（部门、审批人），有没有表需要单独山上级市批8. 有哪些定期考核：年度考核、季度考核、月份考核、旬考核、日考核9. 哪些情况作不定期考核，如何考核2.7.10预算报警1. 哪些情况耑要报瞥，即奋哪些报瞥指祕（报瞥方案、报瞥条件）2. 采用哪些文件/表格來进行预算报警3. 哪些部门，各部门哪些人，什么吋候进行预算报警4. 各报警表在部门I川的传递顺序及传递时闷（报送、抄送）5. 各报筲
12、表在各部门填写的A容，由该部门谁来填写，该人计算机技术水平如何 -8-6. 各报警表的审批过程、市批权限（部门、审批人），有没有表需要单独山上级市批7. 有哪些报警通知方式：口头、发文件、8. 如何处理报警情况：控制执行进度、调整预算2.7.11预算控制1. 哪些情况需要控制，即有哪些控制指标（控制方案、控制条件）2. 采用哪些文件/表格来进行预算控制3. 哪些部门，各部门哪些人，什么时候进行预算控制4. 各控制表在部门间的传递顺序及传递吋间（报送、抄送）5. 各控制表在各部门填写的内祚，由该部门谁来填写，该人计算机技术水平如何6. 各控制表的审批过程、审批权限（部门、审批人），冇没冇表盂要单
13、独由上级审批7. 有哪些控制通知方式：口尖、发文件、8. 如何进行控制：重新安排生产计划、采取奖惩措施、调整预算2.7.12集团预算管理流程1. 确定/修改预算管现中据/农格的过程2. 由哪个部门负责接收下级上报的预算数裾，谁负责（接收上报人）3. 下级t报的预算数据的审批流程和审批权限4. 由哪个部门负责进行预算编制数据的汇总合并，谁负责（汇总合并人）5. 汇总介并的预兑数裾的审批流程和帘批权限6. 由哪个部门负责预算编制合丼表的上报，谁负责（合丼上报人）7. 由哪个部门负责向K级下达预算数据，谁负责（K达人）8. 由哪个部门负责接收上级下达的预算数据，谁负责（接收下达人）9. 下级预算足否
14、与上级K达一致（或不能超过、或不能低于）10. 卜级调整是否与上级T达一致（或不能超过、或不能低于）-9-上报下发的手段：手工报表、软盘、内网、Email12. 如何分析集团及下级执行情况13. 如何针对K级单位执行的异常情况提前报警14. 如何控制卜级肀位按照集团卜达的预算来执行15. 如何考核职能部门和下级单位16. 如何奖惩职能部门和下级单位2.8内部往来业务1. 公司足否存在内部往来业务，该类账务处现主要针对哪类企业业务进行:2. 各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：3. 各类内部往来业务M体账务处理：4. 内部往来业务的对账方式和时间间隔：5. 内部往来业务的对账未达情况
15、以及未达产生的主要原W:第三部分资金管理3.1总体调研1. 资金管理总体R标2. 资金管理的组织架构（列出组织机构图，标明控制关系、职责等属性）3. 0前座川资金软件的情况4. 实施资金集中控制前的财务控制体系。5. 集W总部对分（子）公司资金控制的模式和控制的效率，存在的问题。6. 集M及分子公司与银行之间的业务关联。7. 巢团及分了公司在银行开户和贷款的情况-10-3.2资金业务调研（可选）3.2.1收款业务1. 收款方式右哪几种？（电汇、转账支票等）2. 每种方式下的处理流程。3. 银行原始单裾（到账通知）取得的周期？4. 账务处理。3.2.2资金上划1. 资金上划方式？与银行的协议。（定额上划、o余额上划、逐笔上划、氾总上划）2. 账务处理。3.2.3资金下拨1. 资金下拨流程。（下拨金额的确定、下拨时间安排）2. 资金下拨业务在银行的处理。
