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1、商业银行信用风险探讨供应链金融是以核心企业为中心，将核心企业作为供应 链的支撑点，把资金注入核心企业的上下游企业，使核心企 业及上下游企业成为一个整体，以提升整个供应链的竞争能 力和内在价值。供应链金融不仅能够解决由全球性外包活动 导致的供应链融资成本居高不下以及供应链节点资金流的 瓶颈问题，还能够缓解后金融危机背景下日益凸显的中小企 业融资难问题。国外关于供应链金融的研究大多集中在概念 厘清、理论分析方面。霍夫曼首先梳理了供应链金融的要素、 参与者以及功能。福尔等人运用数学模型解释了如何通过降 低融资成本率来降低资本成本。马西斯等人指出以合理的成 本满足客户需要从而实现长期利润的最大化才是正
2、确选择， 因此需要在供应链各个环节给予融资支持。塞弗特等人认为 核心企业应该在挤压供应商产生对手风险以及获得的运营 资金占用成本削减之间做出一个权衡取舍，并提出反向保理 是一种较佳的方案。国内关于供应链金融的研究主要集中在 两个方面：一是从中小企业融资的角度探讨供应链金融。夏 泰凤指出供应链金融为中小型企业融资提供了很好的机遇 并分析了供应链金融仍存在的问题。熊熊等人分析了供应链 金融模式下的信用风险，修正并完善了现有信用评价体系。 二是从业务的角度归纳分析供应链金融的各种模式。目前国 内还鲜有论文分析在“互联网+工业”的背景下供应链金融的 发展。鉴于此，本文列举了国内外一些商业银行的相关产品
3、 创新，与传统供应链金融对比，发现当前仍存在的问题，并 提出改进方法。以渣打银行为例，渣打银行建立在合作伙伴关系之上 的融资模式主要有三种形式：供应商融资合作伙伴。渣打银 行与当地经合组织银行紧密合作，共同了解并评估融资客户 的采购和供应商管理策略，并对客户供应链中的供应商进行 评估，为它们提供融资。当客户的关键供应商收到订单或信 用证时，渣打银行根据其采购订单的价值为其提供发货前的 融资，供应商发货之后，将票据交予银行，发货前融资自动 转为发货后融资；对于非关键的供应商，一般只提供发货后 融资。基于第三方B2B平台的线上供应链金融与互联网结合构建线上供应链金融，导致了信用风险 的变化，如仓单
4、/存货质押融资-电子仓单融资。电子仓单融 资采用线上授信，将“电子信用”作为“金融信用”的补充，双 重授信有利于降低授信风险；线上企业地域分散度高，给银 行的实地走访带来很大障碍。相比线下企业，线上融资企业 规模小，融资频率高、额度小，供应链稳定性程度低，违约 风险有所增加。与物流公司的合作“工业”的核心是“智能+网络化”，建立物联网。在传 统的供应链金融中，商业银行与物流企业的关系仅限于合作 伙伴，在传统供应链金融服务的提供过程中，需要通过物流 企业对货物等进行运输、仓储监管。由于商业银行与物流企 业大部分为合作关系，结合程度较低，难免在上述环节会存 在信息不对称的情况，这个不利于商业银行的
5、资产回收。结 合互联网技术的供应链金融充分利用这一优势，在仓储管 理、信息共享、物流跟踪、资金流向等方面充分掌握信息流 向，与物流企业紧密结合，掌握各项数据。利用互联网技术, 深入物流的各个环节，整合资金流、信息流、物流，对获得 的数据进行储存、分析、挖掘，建立自动化的预警平台，及 时与物流企业进行互动、信息反馈，降低信用风险。与电商平台合作传统供应链金融没有与互联网结合，之后，阿里巴巴、 京东、苏宁逐步建立了以电商平台为核心的供应链金融平 台。而现今基于B2B电商平台、基于B2C电商平台、基于 支付的供应链金融平台也逐步开始建立，供应链金融业务竞 争愈加激烈。银行与电商企业的合作，实际上可以
6、实现双赢 的局面。国际上，UPS等大型物流企业已经靠物流金融业务 取得了新的利润增长。一方面，对小型经销商来说，流动资 金起了非常关键的作用，而存货占了流动资金相当大的一部 分，这些企业急需利用存货融资。另一方面，银行已经有了 相对规范的不动产抵押的贷款体系，对于动产抵押，银行必 须寻找第三方企业来协助开展业务，以求对质押物的规格、 质量、不断变化的价值等的深入了解，以便在贷后对质押物 进行管理。同时物流行业也需要寻找新的利润增长点，更多 地关注物流提升附加值。一方面电商拥有丰富的信息，可以 帮助银行降低信用风险，但另一方面，互联网的信息安全问 题也亟待解决。质押物范围在银行的传统的贷款中，信
7、用贷款依托于自身的资信 情况，保证贷款依托于第三方的良好信用，这两种模式都不 需要以自己的资产作为担保，抵押贷款也仅仅利用了资产中 的固定资产部分作为担保。但是对于广大中小企业来说，他 们请第三方作为担保的成本非常高，自身的发展情况又不足 以申请信用贷款，其所拥有的固定资产特别是房地资产非常 有限，因此传统的贷款业务自然将相当一部分中小企业排除 在外。在“N+1+M，何络中，信用是可以传导的。一方面，银 行可以从供应链的经营中预警到违约风险，提前采取措施， 另一方面，供应链上的其他企业为了避免自己的信用受到牵 连，也会采取一定的措施。在信用链中，必然会有大量的信 息交互和共享，银行可以对整个供
8、应链进行授信，将重点转 向供应链上下游的真实贸易情况，开展集群的融资业务，将 供应链中的各个企业的信用进行捆绑，中小企业的信用等级 也通过核心企业及整个供应链的整体实力获得提升。但随着 质押物范围的扩大，对银行的资产审查和风险控制的要求会 更高。与核心企业合作与核心企业合作，可以降低融资风险。与核心企业合 作，可以将风险管理的重点从资信水平较低的中小企业转移 到资信水平较高的核心企业，是否与核心企业有贸易关系， 这也成为对中小企业资格认定的一种方式。并且，供应链金 融业务具有自偿性的特点，与核心企业合作还可以更全面地 掌握每笔供应链融资的贸易背景和结算信息，更加有效地控 制资金流和现金流，同样
9、降低了风险。通过一揽子解决方案, 使供应链中的参与者更加紧密地联系起来，从原来静态、单 个企业的风险控制转为动态、系统的风险控制，实现资金流、 物流和信息流的统一。通过物流企业沟通上下游可以建立专业物流金融公司或者成立物流银行部门， 由物流企业和银行共同管理，负责沟通供应链中的上下游环 节，提高资金的使用效率，降低银行的信用风险，增大银行 的业务量，提升物流企业的利润。建设信息化平台充分发挥信息技术的优势，将供应链中的各主体紧密 地结合在一起，提交订单并做出反应、发出业务请求等都可 以在信息化的平台上完成。通过该平台，银行可以全面地掌 握各个企业的交易信息。在提高各企业的交易效率的同时， 大大
10、缩短授信过程，并且消除了信息不对称的情况，降低银 行的信用风险。信息技术不但在建设方便、高效、安全的金 融服务体系中发挥着基础性作用，而且对于提高金融机构的 内部管理水平与资源配置效率更是具有重要意义。扩大质押物范围可以通过合理的模式设计，将资产负债表中的流动资 产和无形资产等加入担保范围进行融资，解决企业特别是中 小企业的融资难问题，成为银行间差异化的关键点。将动产 质押和不动产质押结合起来，还可以起到分散风险的作用。建立统一信用评级指标将主体评级和债项评级统一起来。引入债项评级，就 是要对供应链的运营的情况、交易资产的特征以及交易对手 的资质进行评级，因为中小企业在与核心企业的交易中，这
11、些业务比较稳定，这样，银行就可以剥离中小企业在信息披 露方面的不透明，针对业务授信。中国人民银行信用评级管 理指导意见中指出，信用评级机构对企业进行信用评级应主 要考察以下几个方面：企业素质、经营能力、获利能力、偿 债能力、履约情况和发展前景。从这个评级指标可以看出， 在传统信贷业务中，银行主要考察企业的财务指标，如果按 照这个信用风险评级指标，中小企业因自身财务制度不健全 等因素是很难获得融资的。银行在推行供应链金融时，需针 对业务特点，建立供应链金融的信用评级体系。完善信用担保体系扩大担保机构的总体规模，提高其实力；加强银保的 合作力度，完善相关制度。在利率市场化的背景下，银行业 受到互联
12、网金融企业的挑战，倒逼银行业改革创新，供应链 金融就成为了银行业突围手段之一的小微信贷的重要技术。 工业要求建立完善的物联网，随着物流和科技的发展，供应 链金融也在不断的创新，只有充分利用互联网技术，与物流 企业合作，才能使供应链金融发挥最大的效用，解决中小企 业融资难的问题，使经济更好、更快地发展。作者:陈嫡单位:中南财经政法大学5 闫俊宏，许祥秦.基于供应链金融的中小企业融资模 式分析J.上海金融,2007,.6 李毅学.供应链金融风险评估J.中央财经大学学 报，2011,.汤曙光，任建标.银行供应链金融M.北京：中国财 政经济出版社，2016.8王秀萍，杜金婷基于供应链金融的中小企业应收账款质押融资研究J商业会计，2012,.
