《公司财务管理制度(精选7篇)》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司财务管理制度(精选7篇)(16页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、公司财务管理制度(精选7篇) 公司财务管理制度(精选7篇) 现如今,制度使用的状况越来越多,好的制度可使各项工作按方案按要求达到估计目标。制度究竟怎么拟定才合适呢?以下是我细心整理的公司财务管理制度(精选7篇),盼望能够关心到大家。 公司财务管理制度 篇1 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公
2、司资金和财产的平安,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支方案,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和掌握,督促有关部门降低消耗、节省费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算,参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款
3、审批及标准: 1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款
4、事由,所借金额,审批程序同第1条。 4、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款,特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销: 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的状况,需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后
5、到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库; 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清晰、内容精确,做到日清月结,要准时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表
6、; 3、保管好库存现金,确保其平安无缺,如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章,严格按规定用途使用印章; 5、严格管理空白收据和空白发票,仔细办理领用手续,按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调整工作,汇总会计凭证,登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款准时催收清理;按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清晰; 11、负责装订、管理睬计档案; 12、清晰工程
7、整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同督促项目部回款; 14、根据各工程预算进行工程成本的掌握; 15、每月末准时督促各项目部报帐; 16、准时、精确核算各种原始票据,并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同,按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核; 19、编制和执行财务收支方案,拟订资金筹措和使用方案; 20、进行成本费用掌握、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节省费用,提高经济效益; 21、参加业务项目、选购
8、部与材料供应商的结算; 22、仔细贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 财务基础工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。 1、票据的种类: (1)外部取得的原始发票; (2)公司自制的差旅费报销单; (3)公司自制的支出证明单。 2、票据的报销要求: (1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应全都)、收款单位盖章、日期。 (2)公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、
9、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于的确无法取得原始票据的状况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,票据特别多的状况,使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 公司财务管理制度 篇2 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是: (一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务方案
10、,加强经营核算管理,反映、分析财务方案的执行状况,检查监督财务纪律。 (三)乐观为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省,合理使用资金。 (五)合理安排公司收入,准时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动供应有关资料,照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。 第五条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案,拟订
11、资金筹措和使用方案,开拓财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用猜测、方案、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字精确,帐目清晰,按期报帐。 (二)根据经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,准时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总
12、经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是: (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必需准时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。 (五)乐观协作银行做好对帐、报帐工作。 公司财务管理制度 篇3 第一章财务管理目的 第一条维护企业全部者的利益,按企业全部者的要求对企业资产进行管理,达到企业资产保值增值的目的。 其次章财务管理工作职责 其次条制订并监督执行公司财务管理制度,审核下属公司制度的制订,报总公司董事长批
13、准,并监督其执行状况。 第四条每年初搜集公司的.生产经营方案,分季度对比方案执行状况,分析完成或未完成方案的缘由,报总经理。 第五条对公司的资产进行管理。 第六条规范企业财务行为。 第七条参加企业经营管理,各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定,对合同未经各部门会签即要求付款的状况,财务人员有责任提出异议,并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度,定期参与工作会议,汇报工作,解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产管理 第十条流淌资产的管理 第十一条固定资产管理 1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过,方可执行。 2、对于固定资产
14、其他方面的管理,参照总公司物资管理规定执行。 3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。 第四章内部报销的管理 第十二条本规定适用于公司。 第十四条报表种类 1、旬报 2、资产负债表、损益表、报表分析 3、内部报表(依据公司的不同行业性质制定的内部报表) 第十五条上报时间 1、旬报:每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况,2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2、资产负债表、损益表、报表分析:每月10日前上报。 3、各类内部报表:每月10日前上报。 第十六条报表要求 1、报表内容应真实、完整。 2、上报时间应准时。 3、在旬报中应准时反映特别的、不常有的财务收支状况,并具体附于文字说明。