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1、信用社贷后管理浅析中文摘要：农村信用社作为我国金融机构的重要组成部分，其 贷后管理体系的建立关系我国利率市场化“贷款利率管下限，存款利 率管上限”阶段性口标和最终利率全面市场化总口标的实现。随着利 率市场化进程的不断加快，农村信用社贷款利率如何定价成为摆在我 们面前的问题。当前农村信用社对“三农”贷款执行过高的利率或“一 浮到顶”政策，损害了市场经济资源优化配置的规律，对农村信用社 的长远发展也极为不利。建立、完善科学合理的贷后管理体系，不仅 有利于社会资金对“三农”的优化配置，支持我国社会主义市场经济 建设和社会主义和谐社会的创建，而且对深化我国金融体制改革，建 立、完善金融机构自主经营机制
2、，适应社会主义市场经济发展，提高 农村信用社在农村竞争力，都具有重大意义和深远影响。关键词：信用社贷后管理信贷风险1信用社贷后管理的基木概念32.信用社贷后管理现阶段存在的问题42.1重贷轻管的现象比较严重42.2贷后管理的执行力不足42.3绩效考核和人员培训存在问题52.4信息不对称造成信贷风险62.5农村信用社市场竞争难72.6贷后监管与预警不足。73加强信用社贷后管理的具体措施83.1加强规章制度的执行力93.2加强管理创新，提高贷后管理103.3明确贷后管理目标职责113.4加强信贷人员职业操守教育113.5完善贷后管理权限分级113.6加强后期监管工作124 结语13参考文献1320
3、06年11月11日中国入世5周年，意味着中国人世“过渡期”的 结朿，也标志着中国全面对外开放的新起点。我国金融业开始全面对 外开放，金融机构体制改革和利率市场化的步伐也相应加快。外资银 行开始全面经营人民币业务必然对我国金融机构包括农村信用社形 成巨大的挑战。而农村信用社作为我国金融机构的重要组成部分，其 贷后管理体系的建立关系我国利率市场化“贷款利率管下限，存款利 率管上限”阶段性目标和最终利率全面市场化总目标的实现。1 信用社贷后管理的基本概念贷后管理，是指从贷款发放之日起到贷款本息全部收回之日止各 个环节的贷款管理，包括贷后检查，债款本息回收、不良贷款管理、 信贷信息管理、信贷档案管理，
4、考核与奖惩等内容。“贷前调查、贷 时审查、贷后检查”是信贷管理应严格执行的贷款“三查”制度。目前 农村信用社落实贷款“三查”制度的具体操作岗位：客户经理进行贷前 调查；审贷小组集体研究评审决策岗、主任审查决策岗、柜台监督岗 进行贷时审查；再由客户经理进行贷后检查。当前农村信用社贷后检 查和贷前调查具体操作岗位同属客户经理岗位人员，贷后检查没有独 立的操作岗位。2信用社贷后管理现阶段存在的问题2.1重贷轻管的现象比较严重首先是重贷款投放审批，轻贷后风险控制。长期以来，部分基层 信用社片面地认为只要严把贷前调查关、贷中审批关，就可以有效防 范贷款风险，贷后管理工作只是形式上的走过场，对贷后风险控制
5、的 重要性认识不足。其次是贷后管理的短期成效不明显，且耗费精力多、 时间长，客户关系处理的难度大，消极应对的思想使得基层信用社“重 贷轻管”成为一种惯性思维。是重老贷款清收，轻新贷款管理。除小 额农贷外，信用社近年来发放的新贷款基本都落实了担保手续，一些 信贷员认为，新贷款即使出现风险，通过对抵（质）押物的处置和对保 证人的追索也能有效保伞贷款本息。在部分新放贷款形成不良后，并 没有及时调整贷款形态，反映贷款的真实情况，而足简单地验证抵（质） 押物和保证合同的有效性，客户还能清息就没有采取有效措施收回贷 款本息。在业务指标考核绩效挂钩的情况下，基层信用社怠于管理新 贷款，重老贷款清收的现象比较
6、普遍。2.2贷后管理的执行力不足首先是贷款发放后，对贷款用途监管不够。基层信用社发放的贷 款大都是流动资金贷款，但部分客户流动资金贷款的实际用途却是固 定资产投资或挪作他用，只要客户能清息，信贷员对贷款资金的具体 用途、客户经营的实际情况以及持续赢利能力，往往不会及时跟踪追 溯，致使贷款的潜在风险增加。其次是贷款使用后，对借款人经营资 金归行率管理不够。真实体现贷款第i还款來源的是企业的现金流 量，有些贷款企业贷款时虽然在信用社开立了基本账户，但现金流在 基本户上反映不多，信用社只能从企业单方面提供的报表来了解其纷 营状况，难以掌掘真实情况，增加了贷款偿还的流动性风险。最后是 贷款清息时，对借
7、款人经营情况的变化掌握不够。当前信用社贷款的 特点是金额小、笔数多，信贷员每到清息日都要催收利息，但只要利 息总额完成联社下达的指标，对于一磐未按时付息、欠息的客户，一 些信贷员往往没有继续细查借款人经营情况的变动，制定相应的贷款 保全措施，忽视了利息拖欠的风险信号，使得贷款风险真正出现时贷 款损失相应形成。2.3绩效考核和人员培训存在问题一方面，各级农村信用社对信贷员缺乏有效的考核机制，贷款发 放、贷后管理是信贷员，贷款出现风险的包收责任人却是信用社主任, 责权利不对等，一些贷款风险原本可以通过加强贷后管理避免，但因 为绩效考核机制的缺陷，使得个别信贷员合理地逃避了责任，增加了 贷款风险处理
8、难度，一定程度上给道德风险的滋生提供了 “温床”。 另一方面,基层信贷人员的综合素质参差不齐，普遍欠缺系统的财务、 税收知识，以及对宏观经济政策调整、微观产业信息的分析处理能力, 在风险识别、信息反馈、风险处置等方面缺乏敏锐性，信贷队伍专业 素质培训不够深入导致的能力风险，使得贷后管理难以深入。2.4信息不对称造成信贷风险信息不对称等“硬件”方面的不足增加了贷后管理的难度。社会 信用体系建设滞后、“三农”经济波动频繁、借贷双方信息不对称等 冈素，一定程度上增加了基层信用社做好贷后管理工作的难度。部分 县级联社所辖地域广、人口多，省联社信贷管理系统和人民银行个人 征信系统述没有上线，信用社在调查
9、个人资信及历史贷款情况方面有 一定的难度，容易出现交叉贷款的现象，导致贷后管理浪费人力物力, 工作效率不高。贷前调查多，贷后检查少。由于我们特别注重贷前把 关，各级每发放一笔贷款都在进行认真调查、研究。首先贷款人向信 用社申请后，社主任派信贷员进去调查，信贷员调查回来后，社主任 又要去核实；然后报县联社信贷科，信贷科接到信用社上报资料后， 派员到贷款户调查，然后交县级联社审贷会审核批准；如果上报地市 联社的贷款，地市联也要派员调查，调查至少四次，如果那一次调查 资料不全，需要补充资料，调查次数还要增加。而贷后管理调查少有 三个方面的原因：一是由于上级审贷会对贷后管理资料不审查，贷后 检查资料上
10、报要求不严格，使得信贷员对贷后检查放松；二是信贷管 理人员有限，信贷员的收贷、收息、收存任务重，根本无力进行贷后 管理；三是信贷员的水平有限，对贷后管理无从下手，既使按月调查, 大部分信贷员也写不出一个象样的信贷检查报告。贷前责任多，贷后 兑现少。为了使贷款能到期按时收回，各级对每笔贷款投放前的各环 节都确定了责任，真是用心良苦。一笔县级联社审批的贷款至少有四 个责任人，调查有调查责任人（即信贷员）、审查有审查责任人（社 主任、信贷科长）、审批有审批主责任人（联社分管信贷主任）。对 于责任过多不能说是件坏事，但是，也不能说是件好，中国有句老话 叫“责不罚众”。虽然说有些地方的信贷管理对各个层次
11、责任人 要承担百分Z损失有明确规定，但是，到目前为止，还没那个地方面 对一笔损失贷款处理这么多责任人。2.5农村信用社市场竞争难由于四大国有商业银行的业务重心撤离县域经济和农村地区，我 国农村信用联社在农村地区资金供应市场基本处于绝对的垄断地位。 除联社儿个信用社靠近市区有城市信用社与其竞争外，基本形成了“一枝独秀”的局面。地域上的垄断性在一定程度上降低了联社对贷 款利率定价进行探索的积极性，贷款利率定价缺乏动力，缺位的同业 竞争形成了农村信用社在贷后管理上的垄断性。相对垄断的市场结构 降低了农村信用社的竞争程度，从而为其提高利润和增强实力提供了 有利的条件。而农户只能被动的接受，导致贷款利率
12、长期居高不下。 只有引入外部竞争动力，才会加快农村信用社的发展。2.6贷后监管与预警不足。从大环境来看，信息不对称是长期影响信用社信贷管理的不利因 素。一方面，金融 体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信 贷查询系统，由于缺乏有效监督，商业银行信息录入不及时、不准确 现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假 信息，加大了信息的不对称性；另一方面，工商、税务、产权登记、 法院等部门信息封闭，查询难度大。信息不对称，再加上客户的有意 隐瞒，致使信贷管理人员获得信息滞后或不全面，从大环境来看，信 息不对称是长期影响信用社信贷管理的不利因素。一方面，金融体系 内部信息共享不足，
13、虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有 效监督，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行 甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对 称性；另一方面，工商、税务、产权登记、法院等部门信息封闭，查 询难度大。信息不对称，再加上客户的有意隐瞒，致使信贷管理人员 获得信息滞后或不全面，对企业已经显现或未显现的潜在风险无超前 分析，预警能力。3加强信用社贷后管理的具体措施随着利率市场化的实现，联社将拥有更大的贷后管理自主权，也 将面临更大的市场利率风险。这就要求联社必须建立科学、合理的贷 款后管理体系。建立一个科学、合理的贷后管理体系，既需要以地方 经济发展为基础，又
14、需要以人才的培养、历史数据的整理分析以及经 验的不断积累为依托，更需要农村信用社的不断发展和管理水平的进 一步提高。由于贷后管理系统是一个涵盖客户信用评价、贷款资金成 本分摊及农信社经营发展战略等内容的复杂系统工程，不可能一蹴而 就，需要其他子系统的信息支持。因此，农村信用社要建立科学、合 理的贷款后管理体系需要完善以下工作：3.1加强规章制度的执行力贷后检查是提高贷后管理水平的关键环节。大量不良贷款形成与 贷后检查不到位密切相关。首先信贷人员要熟悉贷后管理操作规程， 要加强对贷后管理规章制度的学习。很多贷后管理制度执行不到位， 与信贷人员不了解和熟悉贷后检查操作规程有关。不少信贷人员因忙 于
15、完成日常存款、贷款、收贷收息等硬性指标任务，忽视了对信贷规 章制度的学习，以致于在贷后检查中只知道大概是这样或那样做的， 对一些具体环节和要求不是很清楚，凭感觉、凭经验进行贷后检查， 导致检查质量不高，其次要严格执行操作程序。虽然贷后检查要求内 容细，标准高，有的操作程序看起来烦琐了些，但这些程序是经过长 时间的业务实践总结和提炼出来的，是不容随便简化和篡改的。信贷 人员必须把严格执行操作程序形成自然和习惯，不能以经验代替制 度；再次要狠抓细节管理。“细节决定成败”。细节管理是工作质量 的保障，是防范内部风险的屏障。细节管理是否到位，由信贷人员工 作责任感和对操作细节的严格把握所决定。借款人经
16、营情况恶化一般 有一个渐进的过程.只要信贷人员细心观察，其中一些非正常经营苗 头是可以发现的，四是后台部门要加强监督检查。合规、风险、审计、 监察部门作为内部监督部门，有时监督的独立性和权威性无法得到保 障，许多检查结论大多是些名章不垒、档案管理较乱等之类的“小问 题”，普遍存在检查问题难、上报问题难、处理问题难的“三难“状 况，检查上报存在大事化小，小事化了，处理起來蜻蜒点水，普遍存 在以通报批评代替经济处罚，以经济处罚代替纪律处分现象，由此出 现屡查屡犯的问题也就在所难免了。对此，内部监督部门要利用条线 管理改革有利条件，提高检查监昔独立性和权威性，严格执法，加 强监督检查，督促信贷人员合法合规经营，尽职尽责工作，增强信贷 人员主动控制授信风险的能动性，五是严格执行江西省农村信用社 工作人员违规违纪行为扣分办法。对检查中发现的有章不循、违章 操作问题，特
