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1、审计意见整改落实情况报告表 审计意见整改落实情况报告表 被审计单位（盖章）：揭阳市林业局 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审行报202221 号 注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2022 年 9 月 17 日 序号 意见内容 落实情况 1 市财政追加项目支出数额较大，未将财政转移支付资金纳入年初预算，年初预算不完整，涉及金额 9 247.89 万元。市林业局 2022 年年初预算收入 780.58 万元，年中追加 62022.81 万元，占年初预算收入的金额占 78.12%。其中财政转移支付资金247.89 万元，未纳入年初
2、预算。 根据财政违法行为处罚处分条例第七条的规定，市林业局今后应严格遵守预算法的规定，做好年初预算编制工作，按照收支平衡的原则，统筹合理安排预算收入和支出，将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算，减少申请追加项目，确保预算编制与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。 我局今后将严格遵守预算法的规定，做好年初预算编制工作，按照收支平衡的原则，统筹合理安排预算收入和支出，将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算，减少申请追加项目，确保预算编制与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。 审计意见整改落实情况报告表 被审计单位（盖章）：揭阳市林业局 审计文书名称：审计报告 文书编号
3、：揭审行报202221 号 注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2022 年 9 月 17 日 序号 意见内容 落实情况 2 决算草案数据与会计数据总数和明细不一致，涉及金额3 284.03 万元。市林业局 2022 年年末会计核算支出 1258.63 万元，决算支出 1252.58 万元。决算支出总数与会计核算支出总数少 6.05 万元，差异明细科目 13 个，涉及金额 284.03 万元。 根据财政违法行为处罚处分条例第七条的规定。市林业局今后应当加强决算审核和分析，规范决算管理工作，以真实会计数据为基础，保证决算数据的完整、真
4、实、准确。 我局今后将加强决算审核和分析，规范决算管理工作，以真实会计数据为基础，保证决算数据的完整、真实、准确。 审计意见整改落实情况报告表 被审计单位（盖章）：揭阳市林业局 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审行报202221 号 注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2022 年 9 月 17 日 序号 意见内容 落实情况 3 预算编制不科学，个别无预算支出，涉及金额 5 26.65 万元。市林业局 2022 年办公设备购置无编列预算，会计核算支出 26.65 万元。 根据财政违法行为处罚处分条例第七条的规定，市林业局今后应当
5、严格执行预算法的规定，按照年初预算和经批准调整预算为依据，安排核算各项支出，如实反映预算执行情况。预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定程序报送审批。 我局今后将严格执行预算法的规定，按照年初预算和经批准调整预算为依据，安排核算各项支出，如实反映预算执行情况。 审计意见整改落实情况报告表 被审计单位（盖章）：揭阳市林业局 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审行报202221 号 注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2022 年 9 月 17 日 序号 意见内容 落实情况 4 未严格执行公务卡强制结算制度
6、，存在大额现金支付，涉及金额 9 17229 元。市林业局 2022 年现金支出 583762.78 元，占商品和服务支出 18.50%。经抽查发现 1000 元以上现金支出，共 3 单 17229 元。 根据现金管理暂行条例第三条、第六条和关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知的规定，市林业局今后应严格执行公务卡强制结算制度，规范支付管理。 我局认真落实审计意见的整改工作，目前正在为各科室和森林分局有关工作人员申办公务卡。今后将严格执行公务卡强制结算制度，规范支付管理。 审计意见整改落实情况报告表 被审计单位（盖章）：揭阳市林业局 审计文书名称：审计报告 文书编号：揭审行报202221
7、 号 注：1、本表按审计报告提出的审计建议按顺序逐项填写。 2、本表一页不够，可以附页。 报告日期 : 2022 年 9 月 17 日 序号 意见内容 落实情况 5 额 会计科目使用不正确，涉及金额 0 8734.40 元。市林业局2022 年 7 月 13#会计凭证，在办公费科目核算办公室修缮费用 8734.40 元，会计科目使用不正确。 根据行政单位会计制度的规定，本应调整会计科目，考虑年度财务已决算，不再作账务处理。市林业局今后应当根据业务内容性质，正确使用会计科目，规范会计核算管理，如实反映单位财务收支情况，保证会计信息真实可靠。 我局今后将根据业务内容性质，正确使用会计科目，规范会计
8、核算管理，如实反映单位财务收支情况，保证会计信息真实可靠。 说 明 请被审计单位在审计文书规定期限内及时组织落实整改，在规定时间内将审计整改情况报告（包括审计决定的执行情况、采纳落实审计意见情况、对有关责任人的处理情况、尚未能整改到位事项和原因等）及审计决定执行情况报告表、审计意见整改落实情况表发送至市审计局邮箱：jysjzgk， 或以 U 盘直接送揭阳市审计局整改监督科。同时将上述资料打印两份，连同银行缴款凭证、记账凭证、会议记录或纪要、文件、合同等其他相关佐证纸质资料每页加盖单位公章，送整改监督科（市审计局四楼 402）收。请各相关单位组织、落实审计整改工作，并在收到审计报告之日起 60 日内整改完毕。请各相关单位在整改期限截止后依法向社会公告整改结果。 联系电话：8224186 联系人：陈 晖 6
