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1、目录摘要IAbstractII1绪论11.1选题的背景11.2选题意义21.3研究方法与路线21.3. 1研究方法21.3.2研究路线32小额贷款基础理论及国内外研究综述42. 1小额贷款基础理论42.1.1农村小额贷款的由来42. 1.2小额贷款概念的界定42.2国外研究现状423国内研究现状52.4国内外研究评析73安徽省农村小额贷款公司发展现状83. 1贷款对象83.2贷款期限结构93.3财务状况与运营成本分析103.4安徽农村小额信贷需求现状分析一一以阜南县董庄村为例113. 5安徽省农村小额信贷的供给情况一一以阜南县董庄村为例114安徽农村小额贷款公司面临的风险探析134. 1内部方
2、面134.1.1员工知识体系和水平低下的风险134. 1.2内控风险144. 1.3资金流动风险154. 1.4违规风险164. 1.5经营战略风险164.2外部风险174. 2. 1税务负担过重的风险174. 2.2监管的“踢皮球”风险174. 2.3政策法律风险184. 2. 4 外部不可控风险185安徽省小额贷款公司风险管理的应对策略195.1提供政策支持环境195.1.1率先用法律法规落实和界定小额贷款公司的属性19in5. 1.2确定专门的监督机构195. 1. 3给与政策红利和税收优惠205. 1.4拓宽资金渠道215. 1.5鼓励跨区域经营225.2加强内部监控225. 2.1招
3、募高素质并有风控意识的专业人才225. 2. 2建立标准化的风险评级量表225. 2.3稳扎稳打，切记盲目扩张256结语276. 1本文的结论276.2论文局限与展望27参考文献29附录30致谢311绪论1.1选题的背景小额贷款公司的诞生是为扶持农村经济发展运行而进行金融服务创新的产物。 起初，这种金融服务机构是以反对贫困、促进农村经济发展为宗旨。更具体的说，它 弥补了传统商业银行和农村村镇银行及农村信用合作社在农村金融服务方面的空白， 即一些被其它金融机构排除在外的低收入者。当然，小额贷款的产生与发展也有着其 得天独厚的运营特点，比如说简单的借贷手续、快捷的借贷流程、贷款规模较小、遵 循市场
4、经济的运行规则等特点。正是因为这样的微型服务流程，小额贷款-般较少的 受到外部控制和监管。尽管改革开放这几十年来,我国整体经济取得了举世瞩目的成绩，值得注意的是, 尽管安徽省的城镇化建设在不断稳步前进，但是农业、农民、农村的“三农”问题一 直没有获得相对称的金融服务。“三农”融资问题也已经遇到了瓶颈，并且一直制约 着安徽省农村经济的跨越式发展。情况更加恶化的是，一些商业银行近年来陆续从农 村市场撤出，“三农”的融资需求更是无法得到满足，加上原本支持农村金融服务机 构就较为稀缺，这一系列障碍使得并不富足的“三农”融资问题雪上加霜。安徽省作 为农业大省，而对这一棘手的现象，显得问题尤为严峻。由于缺
5、乏充足的资金支持， 农业新技术的推广和优良品种的推广困难重重，因此，安徽这些年农村发展缓慢与其 “三农”融资的困难有着莫大的关系。与此同时，国家近年来一肓对“三农”融资有 着政策性辅助及创新探索，例如2005年以及2006年连续2年两个一号文件都提岀要 建立小额贷款组织，解决当前小型企业和农业农村农民贷款难等问题。山西、贵艸I、 陕两、四川、内蒙古5个省或自治区被确定为开展小额贷款公司的相关试点工作。经 过最近八年的试点，小额贷款公司试点工作取得了一定的成效了。2008年，基于试点 效果，银监会和人民银行两部门发布关于小额贷款公司试点的指导意见，将小额 贷款试点工作进一步推向其它各省市。这样，
6、小额贷款公司在我国像雨后春笋一样拔 地而起。截至2012年上半年，全国范围内有小额贷款公司5267家，贷款总额达到 4893亿元。基于这样的宏观背景和安徽省小额贷款公司发展的实际情况，笔者实地考察了安 徽省的十几家小额贷款公司（见附录1）,在对近5年来试点小额贷款公司进行实证 分析基础上，试图探寻小额贷款公司发展瓶颈的制约因素和面临的巨大风险。再加上 现有的关于小额贷款公司风险防控的相关文献很少，因此，完全有必要去研究并完善 安徽省小额贷款公司的风险防控体系。L2选题意义本文的理论意义在于丰富和完善现在尚不成熟的小额贷款公司风险防控体系的 预测及为相应政策提供理论依据和科学依据。实际意义则在于
7、，通过对安徽农村小额贷款公司发展瓶颈的研究，总结探索适合 安徽省地域特色的小额贷款公司运营模式，探析存在的风险，最重要的是找到了一个 科学的风险测量的量表以及很好的解决了贷款授信额度耳风险和匹配的数字化的指 标，具有很强的操作性和现实意义。此外，这个课题的研究有助于促进民间融资的合 法化和透明化，给小额贷款公司以更高的使命感和责任感为社会主义城镇化服务，并 间接解决安徽地区小微企业和贫困农民贷款难的老大难问题。这些对策建议不仅适用 于安徽小额贷款公司的实际情况，对于提高全国小额贷款公司的影响力和市场竞争 力，进而为解决小微企业融资困难及我国社会主义城镇化等具有重要的现实意义和实 践意义。1.3
8、研究方法与路线研究方法本文试图以传统的金融理论为前提，结合国内外关于农村小额贷款风险研究现 状，试图探索岀适合安徽省实际情况的小额贷款的风险管理模式。其中，所运用的研 究方法包括：（1）文献综述法在写作这篇论文之前，笔者通过大量搜集国内外有关农村小额贷款公司的书籍、 报纸、杂志期刊，并且客观的研究并分析了相关脉络，寻找了启发点，为本文的创作 打下了坚实的基础。（2）定性与定量分析法相结合 本文将基于现行的风险管理理论，探讨出适合安 徽农村小额贷款风险控制对策，此外，建议通过风险评级表并按权重打分提供风险预警，用具体的数字表达风险的大 小，综合利用了定量和定性方法的优势。（3）实地考察与案例分析
9、相结合笔者实地考察了附录1中的安徽省十几家小额贷款公司运营现状和财务报表，通 过与管理者探讨和交流，并运用案例分析的方法总结归纳出安徽省小额贷款公司存在 的潜在风险并提出对策建议。研究路线图1-3-2论文研究路线图Chart 1-3-2 The research Roadmap2小额贷款基础理论及国内外研究综述2.1小额贷款基础理论2.1.1农村小额贷款的由来小额贷款产生于上个世纪70年代。1977年小额贷款的创始人Muhammad Yunus, 为了孟加拉国的扶贫工作的开展，创办了孟加拉农业银行格来明分行。Muhammad Yunus 创和发展了 “微额贷款”的服务，专门提供给因贫穷而无法获
10、得 传统银行贷款的创业者。从此之后，小额贷款这种独特的模式在全世界范围内被迅速 效仿。小额贷款模式的兴起为农民的脱贫致富做出了卓越的贡献。因此，创始人 Muhammad Yunus与他的孟加拉银行共同获得了 2006年度的诺贝尔和平奖山。 2.1.2小额贷款概念的界定国内外学者对小额贷款的概念的认识一直没有统一。但是国际上普遍赞同的是小 额贷款是为扶贫而产生的，其信贷对象主要为农村的贫困农民、中下阶层的低收入者、 以及小型微型企业。本文对小额贷款的概念界定为一种为农民、个体工商业者和小微企业提供小额度 的信贷服务，旨在扶贫和为“三农”服务而诞生的金融创新型企业或公司。因此，它 是扶贫方式和金融
11、创新两者相结合的产物。2.2国外研究现状纵观国外关于小额贷款的大量文献，研究主要集中于风险规避、商业化运作和可 持续运营等三大方面。鉴于本文主要探索风险控制这一块，我们首先梳理国外小额贷 款的研究现状，再就有关风险控制的相关文献及其成果进行重点论述。纵观国外的相关研究,Sjostrom认为借款者之间产生互助关系并不是由乡村银行 自然鼓励的。换句话说，正是借款者之间的信息共享机制导致了乡村金融机构的产生。 从这个意义上说，受贷对象很有可能共谋进而骗贷，从而给小额贷款公司带來损失。 鉴于这种情况，他指岀在多人借贷过程中采用“交义报告”方式从而避免这样的骗贷 风险。Rosengard Jay K等人
12、回顾了 1997年亚洲金融危机期间印尼金融管制政策的变 迁过程，研究发现这些管制措施并没有减少银行等金融机构的信贷风险，反而加重了 中小企业和乡村贫困家庭的借贷成本，这就使得这些低收入的农民和企业借款变得越 来越艰难。此外，研究发现有些省的乡村银行之所以运营的井井有条是因为这些金融 机构积极拓展大金融机构所忽略的市场空白，从而获得了稳定増长。K.S. Bawa研究 发现：就印度而言，其小额贷款风险的制约因素可以归纳为以下五点一一受贷人的过 去信用、贷款者的受教育程度、贷款者本身的家庭财产所有情况、贷款者的消费水平 以及贷款人对借款合同的法律遵守与契约的制约情况。此外，Jacobsen Gran
13、t指出巴 基斯坦农村的一些农民之所以小额贷款是由于健康保险方面的原因，并且这种贷款的 周期以及持续性都很长。相关的调查数据也表明，农民更愿意利用小额贷款以预防疾 病和死亡而不愿意进行多元化投资。Berhane Guush等基于埃塞俄比亚的实际调查数 据对该国的小额贷款的风险同质性问题进行了探索。基于实证调研和一个关键性假设 （群体借贷会导致同质性风险），最终的结果发现：没有确定的证据证明这种风险同 质性一定是由于群体借贷造成的，并且进一步验证了保险市场与风险异质性与缺失之 间没有显著的相关关系。基于这个研究Guush总结出，在风险同质性条件下，投资回 报率没有必要去提高，但是在风险异质性情况下
14、，投资冋报率则有必要提高，这种风 险异质性己经变成信用缺失的保险市场与贫困的乡村之间不可逾越的桥梁。此外， Turvey Calum G和Kong Rong对中国1500多个农民的借贷情况进行了统计学分析， 发现有66%的农民曾经向亲戚借款,并且这种非正式的借贷关系对农信社和农村小额 贷款公司产生了重要的影响。Georgette Jean-Louis则赞成：政府部门应该发挥应有的 职责，小额信贷机构和投资者也应该发挥相应的作用。只有三者团结起来才能更好的 推动小额贷款公司风险的控制及其健康发展山。Dalia Pellegrina Lucia的研究发现农 民进行借贷并不是主要用于扩大农业生产，并
15、且无论是非正式借贷或者向正规的小额 贷款公司借贷都提高了农业生产陈本皿。2.3国内研究现状值得注意的是，我国学者对小额农村信贷风险也进行了一定的研究。概括的说， 国内的研究成果主要集中于以下三个方而：对小额农贷风险类型的划分、小额贷款风 险的原因探析、以及基于这些原因的对策分析。雷春柱等系统的分析湖北省宜昌市农村信用合作社小额农业贷款的相关业务，并 将小额农贷的系统风险归纳为五类风险：政策性风险、行业风险、信用风险、市场风 险和利率风险，进一步研究发现，农村信用合作社的小额贷款系统性风险仍然处于较 高的水平。殷红霞在假设政策性红利的基础上的农村小额贷款，认为主要有道德风 险、市场风险以及管理方而的风险；与此同时，丁业震的研究与雷春柱的研究成果基 本类似，在他看来道徳因素、自然因素、市场因素和利率因素是导致农村小额信贷的 风险的四大原因6。曹辛欣则认为小额农贷风险仅有三个：自然风险、市场风险和道 德风险，并且指出这些风险产牛的原因主要有缺乏灵活性的利率期限、资金匮乏、投 资标的单一可。李振就我国新疆省农村小额贷款发展状况与运行风险，并且把小额农 贷所承受的风
