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1、哈余滨金融学院HARBIN FINANCE UNIVERSITY本科毕业论文（设计）黑龙江省中小企业融资问题探讨系部专业年级号姓名指导教师会计系会计学2010 级1012021232刘天祺修雪丹2014年5月毕业论文原创性声明本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担论文作者签名:摘 要IAbstractII、绪论1（一）研究的目的与意义1（二）冃前黑龙江省
2、中小企业融资现状1二、黑龙江省中小企业融资难的原因2（一）黑龙江省中小企业融资难的内部因素分析2（二）黑龙江省中小企业融资难的外部因素分析3三、黑龙江省中小企业融资难的对策分析5（一）提高中小企业自身素质5（二）加强对中小企业的金融服务和金融支持6（三）加大对中小企业的政府支持力度7参考文献9现如今中小企业在我国经济和社会发展占据着重要的地位。但 是，融资难的问题却严重阻碍了中小企业的发展速度。黑龙江省同样 存在着这个问题，本文在这样的背景下，阐述了研究中小企业融资问 题的目的及意义，并描述了中小企业在黑龙江省存在的问题，最终针 对我省中小企业融资难的问题提出了一些措施方法。提出要想解决中 小
3、企业融资难的问题应该先有企业内部因素进行调整，再就外部因 索，改革金融机制和政府施行对中小企业发展有力的政策。关键词：中小企业;融资；金融制度；政府AbstractThe role of small and medium-sized enterprises in our country in economic and social development and the status is increasingly prominent. But, the difficulty of financing is seriously hindered the further development
4、of small and medium-sized enterprises There is the same problem in Heilongjiang province, in this context, this paper expounds the research purpose and significance of small and medium-sized enterprise financing problems, and describes the problems of small and medium-sized enterprises in Heilongjia
5、ng province, finally pin in our province small and medium-sized enterprise financing difficult problem puts forward some measures Put forward to solve the problem of financing difficulties of small and medium-sized enterprises should first adjust enterprise internal factors, and external factors, re
6、form of financial mechanism and the government for small and medium-si zed enterprise development powerfully in the policyKey words:SMB； financing； financial system； govemment黑龙江省中小企业融资问题探讨一、绪论(-)研究的目的与意义随着我国经济体制的改革，中小企业在我国经济中所发挥的作用越来越明 显。中小金业具有灵活的运行机制和市场适应能力，已经成为经济发展中占据重 要地位的企业形式。然而，融资难已经成为制约黑龙江省小小
7、企业进i步发展的 瓶颈，因此，研究如何解决好中小型企业融资难的问题，建立属于黑龙江省中 小金业的融资机制，对推进中小企业发展、推动黑龙江省经济平稳增长具有极其 重大的实际意义。(-)目前黑龙江省中小企业融资现状改革开放以来，经济不断发展，我国小小企业也在不断的发展壮大，在经济 领域中占据了重要位置。然而，中小企业融资困难的现象仍然是十分严重的，许 多因索阻碍了我国中小企业发展的脚步，例如，在资源丰富的农业大省黑龙江， 这个问题特别的被体现了C我国经济体制改革后，中小企业筹集资金怵I难的问题更加显现出來。其中， 企业抗风险能力差、管理不规范、财务信息透明度低、创新能力不足、担保机制 不完善，政府
8、扶持力度不够等一系列问题都抑制了中小企业的发展。我省的中小企业主要集中在商站流通和制造业上，产业构成较低、技术力量 薄弱、不具规模性，这些使得我省中小企业不能全面发展。通过研究发现我省大 部分中小企业的管理模式还是传统的家族式管理机制，这种管理方式的弊端就是 主要管理者的素质低下，企业由上到下都是家族成员，导致专业技术的部门岗位 上的人员没有经过专业培训就上岗工作c FI前我国经济形势来看，家族式的管理 模式已经不符合现代市场经济对企业管理的要求，致使我省的小小企业竞争力较 弱。现如今中小企业融资难已经不是个别现象，而是不骗存在于小小企业间的大 问题。黄忠中小企业集群集合债券融资模式研究.浙江
9、师范大学.2014. 04二、黑龙江省中小企业融资难的原因调查表明，融资困难的问题在中小金业中是普遍存在的，企业口身原因和外 部因索是融资难的主要原因。其中，我省中小金业自身规模小、牛产水平低、抗 风险能力低、可抵押的东西不足等，这些都造成银行不愿意冒风险放贷给中小企 业，中小金业也很难在激烈的市场竞争小站稳脚步。而外部因素主要是经济体 制改革和政府支持力度不够的原因造成的。(-)黑龙江省中小企业融资难的内部因素分析1抗风险能力较弱企业的抗风险能力间接或直接的影响着企业的资产和产值实力，企业的抗风 险能力是企业发展命脉。因此企业规模小，企业制度不完善就会导致我省中小企 业抗风险实力的消减。管理
10、和财务这两个方而是导致抗风险能力弱的主要原因， 其中管理问题方面的原因：人才资源的缺失，没有和应规模的育才培训机构，企 业牛命力不顽强，企业成活率低下，我省中小企业管理体系缺失，各项企业必备 指标均在合格线以下；二是财务方面的问题：银行方而信息与企业提供信息不匹 配，造成信息流堵塞，致使银行等金融系统无法应对企业的重要财务中请，妨碍 企业常规经济运作与发展。Z川主要影响以上财务问题的因素分别是：中小企业 经营模式不严格，企业信息过度模糊，再贷款再贴现能力弱，法律保护与监督机 制落后。这两大原因致命地影响着企业的抗风险能力。2贷款难贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的
11、 一种信用活动。而我省小小企业融资的重要途径亦是贷款。银行出于贷款的原则 规定对给于中小企业发放贷款、贴现等业务条件严苛,致使出现中小企业融资难, 发展受阻。银行贷款讲究三性原则，指的是安全性、流动性、效益性。这三性原则是各 大主要银行制约中小企业贷款的主要因素，这一主要因素形成的过程是多方而具 有复杂性的。第一、我国加入WTO之后大多数弱小的中小企业发展前景很难预测，迫使银 行产牛“恐贷”心里，企业贷款困难。信用是另一个层面上的资本，中小企业可杨丁铭.小企业整合营销对企业发展的有利作用分析中国商贸.2011年35期 使用的信用额度低，难以取得高质量高数量的大额贷款，没有资金来源就制约金 业发
12、展规模，规模“上不去”就无法获得贷款资格，如此恶性循环，使金业各部 分都缺乏活力，资格的门槛是银行给企业设置的总体资金障碍。第二、社会金融环境对I1小企业贷款存在舆情制约。金融机构整体对H1小企 业贷款存在主观偏见，在实际操控小金融机构大部分不承认以流动资产抵押的形 式。主观偏好房地产等固有资产，对中小企业贷款实力存在深度质疑。究其原因, 中小企业管理混乱，账H不清，制度管理的漏洞不仅多而且比较低级，而且很多 中小企业内部权力集中，管理模式过于立宪制，专制不变通且不合理。社会法定 性不强，法定手续存在缺陷，更有甚者中小企业追逐利益，置企业道徳于不顾， 严重威胁公民人身财产安全。各大银行对其行为
13、信用形成既定模式，对给小小金 业贷款名额不做第一考虑。这是中小金业贷款难的重要环境问题。中小金业的社 会认知扰乱了市场大体的发展秩序，很多潜力金业就此止步不前，影响小小金业 整体发展空间。第三、企业规模小，经营风险大，贷款成本高。由于中小企业经营规模小, 企业偿贷能力较弱，大部分企业管理粗放，盲H投资，技术落后，设备陈旧，信 息与技术来源渠道不畅，市场竞争力较弱，资产负债率高，收益率低，亏损儿率 大，达不到银行贷款条件，银行贷款的投放风险大。而且对银行来说，不论大金 业贷款，还是小企业贷款，在贷款调查、审查和贷后管理上，耗费的人力、物力 基本上没有大的差别。大企业实力雄厚，规避风险能力强，贷款
14、成本低，小金业 经营风险大，银行贷款成本高。为了降低成本和方便管理，致使银行在贷款户的 选择上，无力顾及众多的中小企业融资需求。第四、中小企业融资担保差，政府对金业融资环境管理尚不到位。金业担保 实力不足，多数企业规模小，不动产少，无法提供银行认可且数量足够的抵押品。 而中小企业担保机构由于注册资金少等原因，解决不了大多数金业的问题，限制 了银行贷款的有效投放。政府有关机关部门对信用中介机构管理不到位。现在金 业抵押贷款要经过资产评估、抵押登记、合同公证、财产保险和发放贷款等环节, 中介部门收费偏高，加重了企业负担，也有的环节效率低下，久拖不办。有的评 估机构缺乏责任约束，为了承揽业务，评估价
15、值想要多少评多少，普遍偏高，与 实际价值相差甚远，给审贷工作带来很大的困难。（-）黑龙江省中小企业融资难的外部因素分析1. 信用建设体系严重滞后H前我省银行贷款的现状就是信用评价标准不同，银行与银行之间没有共通 的贷款信息渠道，贷款政策各不相同。这种情况导致银行在对小小企业放贷之前 要花费过多的时间人力财力来调查企业的信用水平和偿还贷款的能力。这样不仅 银行花费的时间精力多，中小企业贷款的成本也同吋提高。小小企业的大部分建 立时间短，信用记录达不到银行的要求，貝能进行财产抵押担保贷款。现在企业 抵押贷款要经过资产评估、抵押登记、合同公证、财产保险和发放贷款等环节， 中介部门收费偏高，加重了企业负担，也有的环节效率低下，久拖不办。有的评 估机构缺乏责任约束，为了承揽业务，评估价值想要多少评多少，普遍偏高，与 实际价值相差甚远，给审贷工作带来很大困难。2006年人民银行哈尔滨中 心支行为了支持中小企业融资建设，中小企业信用体系开始建设中。建设期间必 要的程序就是对中小企业的信息进行全面的采集整理，然而，由于征信工作最终 要由各金融机构具体落实，不仅企业不支持，有些金融机构积极性也不高。2. 金融担保体制度不健全我国整体担保体系不健全，担保公司管理制度分散不集小。难以形成统一管 理体系。担保体系评判标准不-致，评价级别不明确，评价准则逻辑不清
