精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - -北京 xxx 有限责任公司2021 年度财务报表审计报告永恩审字【 2021】第000 号目 录一 . 审 计 报 告1二 . 审 计 报 告 附 件1 . 资产负债表32 . 利 润 表43 . 现 金 流 量 表54 . 所 有 者 权 益 变 动 表65 . 财 务 报 表 附 注7三 . 会 计 师 事 务 所 营 业 执 照 及 相 关 资 质北京永恩力合会计师事务全部限公司第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - -精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - -审 计 报 告北京 xxx 有限责任公司全体股东：永恩审字【 2021】第 000 号一. 审计看法我们审计了北京 XXX有限责任公司的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表， 2021 年度的利润表.现金流量表.全部者权益变动表，以及财务报表附注；我们认为，后附的财务报表在全部重大方面依据企业会计准就的规定编制，公允反 映了北京 XXX有限责任公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量；二. 形成审计看法的基础我们依据中国注册会计师审计准就的规定执行了审计工作；审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准就下的责任；依据中国注册 会计师职业道德守就，我们独立于北京 XXX有限责任公司，并履行了职业道德方面的其他责任；我们信任， 我们猎取的审计证据为充分. 适当的， 为发表审计看法供应了基础；三. 治理层和治理层对财务报表的责任治理层负责依据企业会计准就的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计.执行和保护必要的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；在编制财务报表时，治理层负责评估北京 XXX有限责任公司的连续经营才能，披露 与连续经营相关的事项 （如适用），并运用连续经营假设， 除非治理层方案清算北京 XXX 有限责任公司.终止运营或别无其他现实的挑选；治理层负责监督北京 XXX有限责任公司的财务报告过程；四. 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标为对财务报表整体为否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报猎取合理保证，并出具包含审计看法的审计报告；合理保证为高水平的保证，但并不能保证依据审计准就执行的审计在某一重大错报存在时总能发觉；错报可能由于舞弊或错误导 致，假如合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，就通常认为错报为重大的；在依据审计准就执行审计工作的过程中，我们运用职业判定，并保持职业怀疑；同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - -精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - -程序以应对这些风险，并猎取充分.适当的审计证据，作为发表审计看法的基础；由于舞弊可能涉及串通.伪造.有意遗漏.虚假陈述或凌驾于内部掌握之上，未能发觉由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发觉由于错误导致的重大错报的风险；（2）明白与审计相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表看法；（3）评判治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量及相关披露的合理性；（4）对治理层使用连续经营假设的恰当性得出结论；同时，依据猎取的审计证据， 就可能导致对北京 XXX有限责任公司连续经营才能产生重大疑虑的事项或情形为否存在重大不确定性得出结论；假如我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准就要求我们在审计报告中提请报表使用者留意财务报表中的相关披露；假如披露不充分，我们应当发表非无保留看法；我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息；然而，将来的事项或情形可能导致北京 XXX有限责任公司不能连续经营；（5）评判财务报表的总体列报.结构和内容（包括披露） ，并评判财务报表为否公允反映相关交易和事项；我们与治理层就方案的审计范畴.时间支配和重大审计发觉等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部掌握缺陷；北京永恩力合会计师事务全部限公司 中国注册会计师：中国北京 中国注册会计师：2021 年 01 月 01 日第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - - -。