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1、小额贷款公司的内部风险 小额贷款公司合法吗 小额贷款公司的内部风险 小额贷款公司是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。 小额贷款公司是2022年在我国会融体系中出现的一股新生力量。从2022年5月到2022年5月是其发展的萌芽阶段，随着7家小额贷款公司试点的展开，小额贷款公司在我国开始起步并有了一定的发展，在2022年以后，我国的小额贷款公司发展得十分迅速，但是在快速发展的背后也隐藏着风险，尤其是内部
2、风险，对小额贷款公司的发展构成威胁。 一、小额贷款公司内部风险 （一）人员风险 现代企业的发展状况很大程度上取决于公司的人力资源状况，小额贷款公司是专门从事信贷业务的公司，具有特殊性，现代的信贷管理对技术要求非常高，也比较复杂，通常要求从事信贷管理的人员具有较高的专业知识水平和素质水平。对于小额贷款公司来说，更需要专业人才来拓展业务与防控风险。如果缺乏充足的、合格的业务人才，就会缺乏良好的业务开发与拓展能力，如果缺乏符合要求的风险管理人员，就会增加公司发生风险的概率。 从目前的实际情况来看，小额贷款公司的规模比较小，部分小额贷款公司的发展也不很规范，对于较高层次的管理人才和专业的人才没有太大的
3、吸引力，特别是在一些民营的小额贷款公司，人员的素质相对较低，缺少信贷的专业知识。小额贷款公司从业人员的整体素质水平低于其他金融机构，这就会导致公司在贷前调查中无法识别贷款申请人虚增资产、隐瞒债务、虚计现金流净额等问题，在贷后管理中又缺乏必要的谨慎态度，错失发现客户重大风险的机会，例如六安某小额贷款公司由于个人缺乏必要的专业素质，仅凭主观判断发放贷款，至2022年6月底，未收回贷款2022万元，除一笔20万元贷款未到期外，均为逾期贷款，这就大大影响了公司的资金周转率，加大了经营风险，同时也加大了金融市场管理的难度和成本。这些问题都会给小额贷款公司的贷款安全带来威胁，同时还会引发操作风险与道德风险
4、。 此外，小额贷款公司的规模较大型的商业银行来说比较小，人员的流动对小额贷款公司也会造成一定的冲击。大型的商业银行已经形成了固定的模式，一两个管理人员的离职对于银行来说不会造成大的影响，但是对于小额贷款公司，情况就不同了。一般的小 额贷款公司的工作人员不超过10个人，公司内部培养管理人才和专业人才的周期是比较长的，在这种情况下，一个管理人员或是工作人员的离职对小额贷款公司的运作都会带来比较大的影响。因此，小额贷款公司应格外关注人员风险。 (二)管理风险 小额贷款公司的内控制度是否健全，检查与监督、责任追究机制是否完善对于小额贷款公司能否有效得控制风险至关重要。我国的小额贷款公司在近几年发展的非
5、常快，从2022年试点至今，小额贷款公司的数量大幅增加，规模也在逐步扩大，很多小额贷款公司在去年也实现了增资扩股，可以说，现在我国的小额贷款公司发展势头非常好。但是，发展过于迅速并不完全是一件好事，小额贷款公司不受约束的扩张，必定会导致公司之间的无序竞争，进而破坏行业的健康发展，此外，也会使公司在非理性的发展中忽视内控制度的建设，使得公司的风险防控、员工素质、企业文化的传承等跟不上发展的速度。 目前我国很多的小额贷款公司都存在内控制度不完善等问题。有些小额贷款公司缺少内审制度、贷款五级分类制度、已核销呆账贷款清收、管理制度，公司信贷岗位、会计岗位和出纳岗位相互制约不明确；有些小额贷款公司在贷前
6、并不对贷款人进行授信，也没有对贷款人进行充分的贷前调查，这就会产生不良贷款，影响小贷的健康发展；有些小额贷款公司在贷后没有形成完整的客户档案资料，贷后管理较为混乱；有些小额贷款公司缺乏对公司内部的检查与监督、责任追究等机制，缺少对员工的业务培训，很多员工的业务水平跟不上，以xxxxx省的小额贷款公司为例，大部分的小额贷款公司从形式上建立了“三会一层”，但存在运行不畅，对公司经营管理控制不力的问题，如xxx市某小额贷款公司虽设立了“三会一层，但却没有股东会、董事会研究重大事项的会议纪要，也没有监事会对公司的监督报告；还有部分公司未建立风险控制、利率定价等内部管理制度，未设立贷款委员会，部分大额贷
7、款未经过规定程序的审批，利率定价机制也不健全，没有根据客户的风险程度确定相应的利率水平。这些问题都会给小额贷款公司的经营管理带来风险。 此外，有些小额贷款公司在发展过程中，出现财务管理基础工作不规范的问题，有些公司大额费用支出报销不规范，大额费用开支没有明细清单，记账凭证缺少相关附件。还有部分小额贷款公司准备金计提不足不能覆盖贷款风险，造成会计信息失真。 (三)流动性风险 由于小额贷款公司的流动性供给与流动性需求不均衡，所以小额贷款公司同其他从事金融业务的机构一样，存在着一定的流动性风险。从小额贷款公司的资金来源上来看，主要是股东缴纳的资本金、捐赠资金以及从银行业金融机构融入的资金及到期贷款的
8、回收资金。我国小额贷款公司“只贷不存，资金来源渠道过窄的问题 一直是学术界关注的焦点之一。小额贷款公司的流动性风险主要来源于两个方面，一是小额贷款公司的资金来源受限，流动性供给往往无法满足流动性需求，影响公司的盈利水平，严重的情况下会引发流动性风险，导致公司陷入困境；二是如果小额贷款公司的资会没有得到合理的安排也会引发流动性风险。近年来，国家对房地产业加大了调控力度，房地产业的融资渠道出现了问题，而有些小额贷款公司为了追求高额的回报，将资金投向了房地产领域，导致公司出现了坏账预期，资金收回出现了问题，例如xxx某小额贷款公司2022年6月末贷款余额5.4亿元，其中房地产贷款余额1.02亿元，占
9、18.9；又如另一小额贷款公司在201 1年3月至9月共投向房地产行业贷款13户19亿元，占贷款总户数和总金额的23.6和54.5，这些贷款导致了小额贷款公司自身的资金周转率下降，进而权益收益率下降，这也是xxx市部分小额贷款公司在2022年权益收益率较2022年大幅下降的原因之一。 小额贷款公司上述资金投向既违背了国家房地产业的宏观调控政策，削弱了宏观调控效果，也加大了小额贷款公司自身的流动性风险。小额贷款公司在未来的贷款发放中应格外关注流动性问题，尽量减少该类贷款投向，提高自身的资金周转率。 (四)合规风险 小额贷款公司的合规风险是指小额贷款公司违反相关规定而产生的风险，这里的规定主要指相
10、关的法律、法规以及监管部门的有关限制性或禁止性规定。 在现实中，确有一些小额贷款公司违反了相关规定，存在合规风险。例如xxxxx省规定同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%，而部分小额贷款公司违反了该项规定。xxx某小额贷款公司2022年向xxx某公司发放贷款3000万元，占到公司资本净额的75；xxx某小额贷款公司单户贷款500万元以上的有24户，占贷款总户数的43.64，贷款金额占同期贷款总金额的87.05，该行为加大了公司自身的资产风险，从客观上也减少了贷款的受益人群。还有部分小额贷款公司向其股东或股东的关联企业发放贷款，贷款额度较大，实质上属于股东变相转移投入资本，减少
11、了小额贷款公司的可用资源，不符合xxxxx省小额贷款公司试点管理办法(试行)的相关规定。此外，还有部分小额贷款公司向客户收取财务咨询费，变相提高贷款利率，扰乱了金融秩序，部分小额贷款公司资金来源不合规，存在超规模融入资会的问题。 小额贷款公司因合规风险可能会导致其承担相应的行政责任或刑事责任，遭受监管部门的处罚，对自身的经营和未来的发展产生极为不利的影响。小额贷款公司应尽快纠正违规行为，做到合法合规，政府相关部门也应加强监管，使得小额贷款公司健康发展。 (五)战略风险 战略风险是指小额贷款公司在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁小额贷款公司
12、未来发展的潜在风险。 目前我国的小额贷款公司发展态势良好，从最初试点的7家到2022年12月的4282家，数量增加的速度非常快，随着小额贷款公司的增加，在越来越多的民间资本进入这一领域的同时，相互之间的竞争也在所难免。很多小额贷款公司为了在竞争中立于不败之地，也在不断谋求自身规模的不断扩大，有的小额贷款公司实现了增资扩股，也有的小额贷款公司实行新的发展战略。 然而，在蓬勃发展的大背景下，有很多问题值得我们深思。目前我国的小额贷款公司是否有做大做强的基础，是否建立了相应的内控机制，是否制定了合适的发展战略，在不断扩张的同时如何避免过度竞争，如何使得小额贷款公司能够健康地发展，这都是小额贷款公司自
13、身应当关注的问题。制定适当的未来发展规划和战略决策，理性扩张，不能一味地追求规模的不断扩大，唯有此才能在激烈的竞争中脱颖而出，才能实现更快更好的发展。 二、小额贷款公司风险管理的对策 （一）提高从业人员素质水平，树立良好的风险文化 小额贷款公司同商业银行相比，人员配置数量不足，专业素质欠缺，管理经验也不足，人员的素质水平低下会给小额贷款公司带来操作风险与道德风险。例如，公司员工缺乏合格的操作水平，就会因为执行失误、操作不当而产生操作风险；小额贷款公司如果缺乏良好的风险文化，缺乏良好的监督与制约机制，就很容易产生道德风险，使小额贷款公司自身出现违法违规行为。所以，从业人员的素质水平和良好的风险文
14、化对于小额贷款公司来说至关重要。 一方面，小额贷款公司要为公司的员工定期组织培训，请一些具备专业知识及丰富经验的管理者开展讲座，向员工传授一些风险管理与控制方面的经验，同时注意提高员工的技能水平及职业操守。小额贷款公司还应该健全激励机制，将员工的工资奖金与其业绩挂钩，充分调动员工的积极性与创造性，当然也要为员工提供不断提升的平台，保证员工的福利水平，请得来人才也要能留得住人才，避免人员的过分流动给公司的经营管理带来不利冲击。另一方面，小额贷款公司要树立良好的风险文化，通过先进的风险文化来提高员工的风险意识，避免出现道德风险，并涵盖各个部门、各个机构以及各项业务的全过程，加强风险管理。 (二)建
15、立科学的法人治理结构，增强内部风险控制能力 小额贷款公司应当建立科学的法人治理结构，各个职能部门应当分工明确，公司应建立一整套规章制度及职能职责，建立总经理考核制度及信贷管理制度，信贷部门应做好信贷资金的审查、审批、复议，把好风险防范关；财务部门应明确资盒进出的审批手续，做好同清月结，杜绝白条抵库，严格印鉴、印章的管理；审计部门应明确审计人员的工作制度，使审计人员具有独立的操作环境；人力资源部门应严格把住进人关与用人关。各个部门要相互沟通相互制约，进一步完善公司治理，充分发挥“股东大会、董事会、监事会三会的职能作用和相互制衡的决策机制。 与此同时，小额贷款公司要加强内控能力，成立风险管理部，在贷款过程中要做好贷前、贷中与贷后工作，具体而言，在贷前应当做好调查工作，将贷款投给拥有良好信用的企业与个人；贷中要形成严格的业务流程，明确各岗位的责任人，避免出现操作风险；贷后要整理好档案资料，集中统一管理，也要及时关注借款人的情况，并且提取风险准备金，尽可能减小风险发生的可能性。同时可通过一些风险控制的策略，例如加强台账管理、加强诉讼时效管理、实施法律手段追索、收取抵押资产等来降低风险水平。最后，小额贷款公司应加强财务管理，增强规范化意识，严格按照管理办法进行财务核算，真实完整的反映各项收入，按规定列支成本费用，做好财务管理工作。
